2020年度

绵竹市学生资助管理中心

决算编制说明

目录

公开时间：2021年 月 日

第一部分 部门概况..................................................4

一、基本职能及主要工作……………………………………………….……..4

二、机构设置……………………………………………………………………4

第二部分 部门决算情况说明........................................  5

一、收入支出决算总体情况说明………………………………………………5

二、收入决算情况说明…………………………………………………………5

三、支出决算情况说明…………………………………………………………5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………………………..…..…6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………………………………7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…………………………9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明………………………….……10

八、政府性基金预算支出决算情况说明………………………………………12

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明……………………………..……12

十、其他重要事项的情况说明…………………………………………………12

第三部分 名词解释..................................................15

第四部分 附件......................................................18

附件1……………………………………………………………………………18

附件2……………………………………………………………………………21

第五部分 附表......................................................26

一、收入支出决算总表…………………………………………………………26

二、收入决算表…………………………………………………………………26

三、支出决算表…………………………………………………………………26

四、财政拨款收入支出决算总表………………………………………………26

五、财政拨款支出决算明细表…………………………………………………26

六、一般公共预算财政拨款支出决算表………………………………………26

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表…………………………………26

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表……………………………..…26

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表……………………………..…26

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..………26

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………………..……26

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..…26

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表……………………..…26

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表………………………..……26

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

实施学前教育、义务教育、普通高中、中等职业教育、高等教育等学段贫困学生资助管理工作；办理大学生生源地助学贷款；学校后勤服务等。

（二）2020年重点工作完成情况。

本年度中心在上级主管部门的领导下，圆满完成了各项工作任务，取得了优异成绩，得到主管部门的充分肯定和表扬，荣获2020年度督导考核一等奖。中心的财务工作围绕中心工作的开展，为教育服务提供了坚强有力的保障，无论的教师福利待遇，还是业务的开展，均严格按照财务政策执行，按章办事，财务工作取得显著成效。

二、机构设置

绵竹市学生资助管理中心是由绵竹市教育局主办的全额事业单位，是教育局下设的并纳入绵竹市教育局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位，中心现有教职工9人。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1528.23万元。与2019年相比，收、支总计各增加735.86万元，增长92.9%。主要变动原因是学生资助金发放由资助中心统一集中办理收支；原四川省绵竹市校办企业总公司纳入中心代管。

收入决算情况说明

2020年本年收入合计1528.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1528.23万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计1528.23万元，其中：基本支出246.06万元，占16.1%；项目支出1282.17万元，占83.9%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1528.23万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加735.86万元，增长92.9%。主要变动原因是学生资助金发放由资助中心统一集中办理收支；原四川省绵竹市校办企业总公司纳入中心代管。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1528.23万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加735.86万元，增长92.9%。主要变动原因是学生资助金发放由资助中心统一集中办理收支；原四川省绵竹市校办企业总公司纳入中心代管。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1528.23万元，主要用于以下方面: 一般公共服务支出0万元，占0%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出1431.07万元，占93.6%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出83.44万元，占5.5%；卫生健康支出4.82万元，占0.3%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探工业信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出8.9万元，占0.6%；粮油物资储备支出0万元，占0%；国有资本经营预算支出0万元，占0%；灾害防治及应急管理支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%；抗疫特别国债安排的支出0万元，占0%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1528.23，完成调整预算数的100%。其中：

1.教育（类）学前教育（2050201）支出决算为113万元，完成预算7.9%。高等教育（2050205）支出决算为22.08万元，完成预算1.5%。其他普通教育（2050299）支出决算为921.57万元，完成预算64.4%。其他教育费附加安排的支出（2050999）支出决算为150万元，完成预算10.5%。其他教育支出（2059999）支出决算为224.42万元，完成预算15.7%。

2.住房保障:  住房公积金（2210201）支出决算为8.90万元，完成预算100.0%。

3.社会保障和就业:机关事业单位基本养老保险缴费（2080505）支出决算为11.87万元，完成预算100.0%。机关事业单位职业年金缴费（2080506）支出决算为5.93万元，完成预算100.0%。其他行政事业单位养老支出（2080599）支出决算为64.96万元，完成预算100.0%。其他社会保障和就业（2089901）支出决算为0.68万元，完成预算100.0%。

4.卫生健康:事业单位医疗支出（2101102）决算为4.82万元，完成预算100.0%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2020年一般公共预算财政拨款基本支出246.06万元，其中：

人员经费208.10万元，主要包括：基本工资49.43万元、津贴补贴2.46万元、绩效工资47.48万元、机关事业单位基本养老保险缴费11.87万元、职业年金缴费5.93万元、职工基本医疗保险缴费4.82万元、其他社会保障缴费0.68万元、住房公积金8.90万元、其他工资福利支出9.73万元、生活补助1.93万元、医疗费补助64.94万元。

日常公用经费37.96万元，主要包括：办公费1.25万元、水费0.12万元、电费0.65万元、邮电费0.59万元、物业管理费0.83万元、差旅费10.14万元、维修（护）费7.89万元、培训费1.05万元、公务接待费0.06万元、劳务费7.91万元、专用材料费4.65万元、福利费1.18万元、公务用车运行维护费1.22万元、其他商品和服务支出0.41万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为1.28万元，完成预算52.9%，决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响，对外交流、工作检查减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.22万元，占95.3%；公务接待费支出决算0.06万元，占4.7%。

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.22万元,完成预算55.5%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少0.61万元，下降33.3%。主要原因是受疫情影响，交流、工作检查减少。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，小型载客汽车0辆、金额0万元，大中型载客汽车0辆、金额0万元，其他车型0辆、金额0万元，主要用于…。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。

公务用车运行维护费支出1.22万元。主要用于学校食堂安全、卫生检查，学生生源地信用助学贷款家庭走访等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.06万元，完成预算27.3%。公务接待费支出决算比2019年减少0.19万元，下降76%。主要原因是受疫情影响，交流、检查减少。其中：

国内公务接待支出0.06万元，主要用于外来单位开展业务交流活动开支餐费、住宿费等。国内公务接待1批次，8人次，共计支出0.06万元，具体内容包括：仁寿县教育局来人交流支出接待费0.06万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

绵竹市学生资助管理中心属于财政补助的事业单位，无机关运行经费。

（二）政府采购支出情况

2020年，绵竹市学生资助管理中心未发生政府采购支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，绵竹市学生资助管理中心共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。

单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对学生资助项目开展了预算事前绩效评估，对此项目编制了绩效目标，年终执行完毕后，对项目开展了绩效目标完成情况自评。

项目绩效目标完成情况。
    学生资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1178.87万元，执行数为1178.87万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了11056人次的学生资助。数量指标受资助11056人次，完成1178.87万元；质量指标：正常运行率100%。时效指标：2020年12月31日前完成指标：完成率100%。社会效益指标：收益率100%。满意度指标：学生、家长满意度100%。

2.部门绩效评价结果。

本单位按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市学生资助管理中心2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本单位自行组织对学生资助项目开展了绩效评价，《学生资助项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）2050203：指反映各部门举办的初中教育支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2080505：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2080506：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2089901：：指反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2101102:指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2101199：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2210201：指放映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

绵竹市学生资助管理中心2020年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成。

绵竹市学生资助管理中心是由绵竹市教育局下属的二级预算单位。

（二）机构职能

实施学前教育、义务教育、普通高中、中等职业教育、高等教育等学段贫困学生资助管理工作；办理大学生生源地助学贷款；学校后勤服务等。

（三）人员概况

中心现有在编在职人员9人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年度资金收入总额1528.23万元，其中2020年一般公共预算财政拨款收入总额为1528.23万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年度支出总额1528.23万元，完成预算100%。其中基本支出246.06万元，项目支出1282.17万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

1.绩效目标制定情况

开展形式多样的学生资助工作，致力于“不让一个孩子因贫困而失学”，呵护孩子一生的发展。加强工作人员培训，提升专业水平。完善各项规章制度，促进规范管理。

2.目标实现情况

加强经费支出管理，在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。

加强了工作人员专业化水平的提高培训，充分利用各级各类培训活动，提升工作人员素质。

3.预算编制情况

2020年预算收入总额为1528.23万元，其中：教育支出1431.07万元，社会保障和就业支出83.44万元，卫生健康支出4.82万元，住房保障支出8.90万元。

4.执行管理情况

严格按照预算执行，在收到财政下达的各类款项后，按照资金的用途使用，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时支付。2020年度支出总额1528.23万元，完成预算100%。无违规违纪情况。

（二）结果应用情况。

严格执行各项财经规章制度，规范使用各项经费，确保教育教学工作的有效开展和运行。财务运行透明，及时对预算和决算等信息进行公开，接受广大人民群众的监督。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

在预算编制、预算执行和支出绩效方面，都按照规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥最大效益。

部门整体支出绩效情况：自评优良。

（二）存在问题。

部门预算编制不够具体。

（三）改进建议。

细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强根据年度目标来细化预算编制；进一步加强财务管理，严格财务审核，更有效的保障工作开展和目标的完成。

附件2

学生资助项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．绵竹市学生资助管理中心为每一位符合条件的贫困学生拨付助学金,确保其不因贫困而失学

2．项目立项、资金申报的依据。

为落实教育脱贫攻坚工作计划，使用好各项助学专项资金，市教育局以上级文件为依据，纳入部门预算申报，经市人大会议审议通过，由市财政局正式下达预算批复文件，财政局业务股室下达专项资金使用指标。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

2020年市财政安排资助资助金共计1178.87万元，其中学前教育资助金113万元；建档立卡本专科资助金22.08万元；其他普通教育资助金921.57万元（用于义务教育、普高、中职教育）免学费和助学金；其他教育费附加安排支出的资助金50万元、其他教育支出安排的资助金72.22万元，用于地震再生育资助金等。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

物价上涨联动机制-临时价格补贴；建档立卡贫困本专科学生特别资助；建档立卡贫困中职学生特别资助；贫困寄宿生生活补助地方；普通高中国家助学金地方；普通高中贫困生免学费地方；学前“三儿”补助地方；再生育子女免费。

2．向每一位符合条件的贫困生提供生活补助,确保其不因贫困而失学，应学尽学、应助尽助。

3．申报内容与实际相符，申报目标能够实现，合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

根据中省市相关文件要求，从项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面进行评价。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

市教育局以上级文件为依据，纳入部门预算申报，经市人大会议审议通过，由市财政局正式下达预算批复文件，财政局业务股室下达专项资金使用指标。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。全年各类资助金1178.87万元，其中学前教育资助金113万元；建档立卡本专科资助金22.08万元；其他普通教育资助金921.57万元（用于义务教育、普高、中职教育）免学费和助学金；其他教育费附加安排支出的资助金50万元、其他教育支出安排的资助金72.22万元，用于地震再生育资助金等。

2．资金到位。截止评价时点该项目全省资金到位100%。在将资金到位情况与资金计划相符，资金到位率、到位及时性等较好。

3．资金使用。资金使用的安全性、规范性及有效性进行较好，资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

上级文件确定教育脱贫攻坚工作计划，市教育局纳入部门预算申报，经市人大会议审议通过，由市财政局正式下达预算批复文件，财政局业务股室下达专项资金使用指标，资助中心对学校进行调查，分配各学校受助指标，学校进行三级评议，公示无异议后上报资助中心，资助中心审核后通过一卡通平台打卡到学生社保卡。

（二）项目管理情况。学生资助项目涉及人数众多，需要分学期进行申报、评议、公示、发放，管理环节多。资助管理中心对各学校上报资料进行审核后进行银行打卡发放至受助学生社保卡。

（三）项目监管情况。资助中心在春秋两季对学校进行督察，审核学生受助资料，通过一卡通平台对全市受资助学生集中发放资助金，成功率很高。

四、项目绩效情况 

（一）项目完成情况。

（1）  数量指标：受助学生22112人次

（2）  质量指标：正常运行率100%

（3）  时效指标：2020年12月31日前完成

（4）  成本指标：1178.87万元

（5）  社会效益指标：收益率为100%

（6）  满意度指标：学生家长社会满意度100%

（二）项目效益情况。

（一）项目绩效目标完成情况分析

1.项目的经济性分析

严格按照国家资助政策，根据在校生人数按照每人每学期标准进行测算年度该项目收入。

2. 项目的效率性分析

（1）项目实施进度

  学生资助工作于2020年底已全面完成。学生资助项目确保学校运行正常稳步进行。

  （2）项目完成质量

学生资助项目资金全部按时按量完成，完成质量较好。

3. 项目的社会效益性分析

受资助学生涵盖家庭贫困户、建档立卡户学生及其他学生，学生资助资金能够有效减轻学生家庭负担，学生资助项目的实施，社会满意度达：100%,社会反响较好。

4. 项目的可持续性分析

2020年度学生资助工作已经完成，新的一年我们将继续根据国家和我省的资助政策体系继续开展本项工作。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

良好。

（二）存在的问题。

随着经济发展，贫困面降低，但现有的标准无法解决极少贫困学生的问题。  

（三）相关建议。

缩小资助面，提高资助标准。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表