2020年度
绵竹市兴隆学校
决算编制说明
目录
公开时间：2021年9月13日
第一部分 部门概况..................................................4
一、基本职能及主要工作……………………………………………….……..4
二、机构设置……………………………………………………………………4
第二部分 部门决算情况说明...........................................6
一、收入支出决算总体情况说明………………………………………………6
二、收入决算情况说明…………………………………………………………6
三、支出决算情况说明…………………………………………………………7
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………………………..…..…8
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………………………………9
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…………………………12
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明………………………….……13
八、政府性基金预算支出决算情况说明………………………………………14
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明……………………………..……14
十、其他重要事项的情况说明…………………………………………………14
第三部分 名词解释..................................................18
第四部分 附件......................................................21
附件1……………………………………………………………………………21
附件2……………………………………………………………………………25
第五部分 附表......................................................29
一、收入支出决算总表…………………………………………………………29
二、收入决算表…………………………………………………………………29
三、支出决算表…………………………………………………………………29
四、财政拨款收入支出决算总表………………………………………………29
五、财政拨款支出决算明细表…………………………………………………29
六、一般公共预算财政拨款支出决算表………………………………………29
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表…………………………………29
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表……………………………..…29
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表……………………………..…29
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..………29
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………………..……29
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..…29
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表……………………..…29
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表………………………..……29
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
我校属于绵竹市教育局下设的二级预算单位，是一所农村基础教学小学校（含幼儿教育），主要职能是实施小学义务教育，促进基础教育发展小学学历教育和相关社会服务。2020年编制人数为61人，年末实有人数58人。
（二）2020年重点工作完成情况。
2020年，绵竹市兴隆学校能按时保质保量地完成部门预算、部门决算的编制，及时做好相关数据的统计和报送，为绵竹市教育局主管部门和学校教育的发展做好服务保障工作。
二、机构设置
绵竹市兴隆学校属二级预算单位，上级主管部门为绵竹市教育局，下设独立编制机构0个，其中行政机构0个，参照公务员法管理的事业机构1个，其他事业机构0个。
纳入绵竹市兴隆学校2020年度部门决算编制范围的独立编制机构包括：
1. 绵竹市兴隆学校
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计1072.12万元。与2019年相比，收、支总计各增加78.54万元，增长7.9%。主要变动原因是教职工薪级工资增薪、新聘中高职及新进岗位级别的岗位工资上调、教育教学质量奖和退休教职工生活补助提升等。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、 收入决算情况说明
2020年本年收入合计1064.28万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1013.49万元，占95.23%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入50.79万元，占4.74%，上年结余结转7.84万元，占0.73%。
（图2：收入决算结构图）
三、 支出决算情况说明
2020年本年支出合计1072.12万元，其中：基本支出1023.39万元，占95.45%；项目支出48.73万元，占4.55%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年财政拨款收、支总计1013.49万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加62.62万元，增长/下降6.59%。主要变动原因是教职工薪级工资增薪、新聘中高职及新进岗位级别的岗位工资上调、教育教学质量奖和退休教职工生活补助提升等。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1013.49万元，占本年支出合计的94.53%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加62.62万元，增长6.59%。主要变动原因是教职工薪级工资增薪、新聘中高职及新进岗位级别的岗位工资上调、教育教学质量奖和退休教职工生活补助提升等。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1013.49万元，主要用于以下方面: 一般公共服务支出0万元，占0%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出804.84万元，占75.07%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出183万元，占17.07%；卫生健康支出26.1万元，占2.76%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探工业信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出54.67万元，占5.10%；粮油物资储备支出0万元，占0%；国有资本经营预算支出0万元，占0%；灾害防治及应急管理支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%；抗疫特别国债安排的支出0万元，占0%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为1013.49，完成调整预算数的100%。其中：
1.一般公共服务（类） （款） （项）: 支出决算为0万元，完成调整预算0%，决算数小于/等于调整预算数的主要原因是…。
2.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为20万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为488.65万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）: 支出决算为237.56万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
3.科学技术（类） （款） （项）: 支出决算为0万元，完成调整预算0%，决算数小于/等于调整预算数的主要原因是…。
4.文化旅游体育与传媒（类） （款） （项）: 支出决算为0万元，完成调整预算0%，决算数小于/等于调整预算数的主要原因是…。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为72.88万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为36.44万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）: 支出决算为69.49万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为4.19万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为29.61万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为54.67万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出1013.49万元，其中：
人员经费932.3万元，主要包括：基本工资218.12万元、津贴补贴31.29万元、绩效工资258.44万元、机关事业单位基本养老保险缴费72.88万元、职业年金缴费36.44万元、职工基本医疗保险缴费29.61万元、其他社会保障缴费4.19万元、住房公积金54.67万元、其他工资福利支出13.39万元、生活补助122.2万元、奖励金89.11万元、其他对个人和家庭的补助支出1.96万元。
日常公用经费81.19万元，主要包括：办公费22.58万元、手续费0.05万元、水费4.75万元、电费2.99万元、邮电费0.66万元、物业管理费17.1万元、差旅费1.14万元、维修（护）费2.88万元、会议费0.13万元、培训费5.83万元、专用材料费4.88万元、劳务费10.39万元、福利费6.46万元、他交通费0.52万元、其他商品和服务支出0.82万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行八项规定，未发生公务接待费用。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，小型载客汽车0辆、金额0万元，大中型载客汽车0辆、金额0万元，其他车型0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。
国内公务接待支出0万元，。国内公务接待0批次，0人次，共计支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
绵竹市兴隆学校属于财政补助的事业单位，无机关运行经费。
（二）政府采购支出情况
2020年，绵竹市兴隆学校单位未发生政府采购支出。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，绵竹市兴隆学校共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。
单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对幼儿保教费开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本单位按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体绩效情况良好，保教费如数完成收缴工作，按计划进行列支。
1.项目绩效目标完成情况。
本单位在2020年度部门决算中反映“幼儿保教费”1个项目绩效目标实际完成情况。
（1）幼儿保教费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数21.3万元，执行数为21.93万元，完成预算的102.96%。通过项目实施，保障幼儿园教育教学工作经费的正常开展，提高了经费的有效性，保质保量地完成了幼儿保教费项目绩效，逐步实现了项目绩效总体目标，同时也发现的主要问题：经费开支进度呈现先慢后快的情况。下一步改进措施：编制好年初预算，并根据调整预算有计划的开支各项经费。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
幼儿保教费 |
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预算单位 |
绵竹市兴隆学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
1 |
执行数: |
1 |
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其中-财政拨款: |
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其中-财政拨款: |
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其它资金: |
21.3 |
其它资金: |
21.93 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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保障正常开展各项日常教育教学活动，确保师生安全，保障幼儿园正常运转。为教师提供培训机会，提升教师专业化水平和综合素质，优化教师队伍。进一步改善办学条件，促进幼儿园特色发展，创设良好的教学环境。 |
保障正常开展各项日常教育教学活动，确保师生安全，保障幼儿园正常运转。进一步改善办学条件，促进幼儿园特色发展，创设良好的教学环境。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
幼儿人数 |
142人 |
缴费146人 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
正常运行率 |
>=95% |
98.5% |
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项目完成指标 |
时效指标 |
时效 |
2020年12月31日前 |
2020年12月31日前 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
资金收入 |
<=21.3万 |
21.93万 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
收益率 |
100% |
100% |
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满意度指标 |
满意度指标 |
教师、学生及家长的满意度 |
>=95% |
99% |
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2.部门绩效评价结果。
本单位按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市兴隆学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本单位自行组织对幼儿保教费项目开展了绩效评价，《幼儿保教费项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是财政代管捐赠资金。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8．年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9．教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指幼儿园日常办公和教学产生的费用。
10．教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指小学日常办公和教学产生的费用。
11.教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）:指本单位退休人员生活补助。
12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指教职工养老保险单位部分。
13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指教职工职业年金单位部分。
14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位养老支出（项）：退休教职工生活补助。
15.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指教职工工伤保险费，失业保险费单位部分。
16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指教职工基本医疗保险费缴费单位部分。
17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指教职工住房公积金单位部分。
18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
绵竹市兴隆学校2020年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
我单位是隶属绵竹市教育局的二级预算事业单位1个。
（二）机构职能。
我单位主要职能是实施小学义务教育，促进基础教育发展小学学历教育和相关社会服务。
（三）人员概况。
人员编制数为61人，年末实有人数为58人。在籍小学生330人、幼儿142人。小学教学班共10个，幼儿教学班共4个。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2020年本年收入合计1013.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1013.49万元，占100%。
（二）部门财政资金支出情况。
2020年本年支出合计1013.49万元，其中：基本支出964.76万元，占95.19%；项目支出48.73万元，占4.81%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。
1.绩效目标制定情况
坚持教育教学和实践活动相结合，深化课程改革，开设校本特色课程，充分利用教育资源，开展形式多样的教育教学活动，致力于孩子一生的发展。加强师资培训，提升专业水平。加强校园文化建设，创建德阳市文明校园。增添和维护设施设备保障教育教学正常，完善各项规章制度，促进规范管理。
2.目标实现情况
加强经费支出管理，在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。
加强了教师专业化水平的提高培训，充分利用各级各类培训活动，提升教师观念，促进教育教学质量提高。
强化了校园文化建设，营造育人环境.改建男生公寓室内装配，更新部分学生床。改建班主任会议室，添置办公设备，改善育人活动环境和条件。
重视安全教育，加强安全管理，排查安全隐患，发现问题立即整改，保障了学校教育教学安全正常开展。
3.预算编制情况
2020年预算收入总额为1072.12万元，其中：教育支出804.84万元，社会保障和就业支出183.0万元，卫生健康支出29.61万元，住房保障支出54.67万元。
4.执行管理情况
严格按照预算执行，在收到财政下达的各类款项后，按照资金的用途使用，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时支付。2020年度支出总额1072.12万元，完成预算100%。无违规违纪情况。
（二）结果应用情况。
严格执行各项财经规章制度，规范使用各项经费，确保教育教学工作的有效开展和运行。财务运行透明，及时对预算和决算等信息进行公开，接受广大人民群众的监督。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
在预算编制、预算执行和支出绩效方面，都按照规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥最大效益。
部门整体支出绩效情况：自评优良。
（二）存在问题。
部门预算编制不够具体；经费在支付进度上出现了先慢后快的问题。
（三）改进建议。
细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。根据年度目标来细化预算编制；进一步加强财务管理，严格财务审核，更有效的保障工作开展和目标的完成。
附件2
幼儿保教费项目2020年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
绵竹市兴隆学校在该项目管理中的主要职能是进行幼儿的保教工作。
2．项目立项、资金申报的依据。
根据财政要求将幼儿保教费收入作为项目立项，根据幼儿人数和保教费标准预测资金进行申报。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
资金根据财政要求将幼儿保教费纳入预算管理，其资金根据经济功能编制成预算以保障幼儿园正常运转。
4．资金分配的原则及考虑因素。
资金分配的原则以保障幼儿保教正常运行为基本目标，将经费用于办公、培训等商品服务支出。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。
幼儿保教费的收支。
2．项目应实现的具体绩效目标，数量目标为142人，实现收费146人。质量目标>=95%,时效目标在2020年12月31日前完成，成本目标为21.3万元，完成目标收到21.93万元；社会效益指标为100%，师生和家长的满意率>=95%。所有目标均已达成。
3．分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
1.绩效评价目的是通过对项目实施前的准备工作、开展中的管理工作，结束后的质量控制和验收方面，来进行一个整体的综合评价，以提升管理水平、工作效率。
2.2020年幼儿保教费共收到21.93万元，已全部申请、批复到位。资金全部幼儿园办公、培训、设备采购等以保障幼儿园正常运作。
3.幼儿保教费项目资金纳入财政局预算管理，由财政局年初进行预算编制，分期严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划款、使用，采取直接支付的方式将资金发放到街道，由街道发放到大河坪村手里，由财政所及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
幼儿保教费项目能及时有效且按进度计划对资金申报、批复、做到专款专用。
（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。
1．资金计划：幼儿142人，计划保教费为21.3万元。
2．资金到位：学期初及时收缴幼儿保教费，全年共计21.93，年内全部申请批复到位。
3．资金使用：幼儿保教费主要用于幼儿园日常办公费用、教师队伍提升的培训费用以及日常教育教学所需的设施设备费用。
（三）项目财务管理情况。
幼儿保教费项目的实施，单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
幼儿保教费项目在组织实施管理过程中，能严格遵从财经制度，围绕年初预算计划实施项目，开展活动以此保障了幼儿园教育教学活动的正常开展。
（一）项目组织架构及实施流程。
学校成立了以罗辉为组长，范福伟、曾莉为副组长的领导机构，严格执行学校的经济事项的财务制度和审批流程。
（二）项目管理情况。
幼儿保教费，根据幼儿园特点和需求，严格落实财务制度和学校财务审批制度，做到专款专用，以满足幼儿园的活动和发展。
（三）项目监管情况。
幼儿保教费严格按照主管部门收费标准收取，并能按照学校财务审批流程进行计划支出。主管部门还不定期对各个经济事项进行审计。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
幼儿保教费项目截止2020年12月31日，共收到146名幼儿21.93万元保教费，完成率和师生家长满意率达到100%，同时保障了幼儿园各项活动的正常开展。
（二）项目效益情况。
幼儿保教费项目的社会效益指标的收益率达到100%，教师、幼儿和家长的满意率达到了99.5%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
幼儿保教费项目总体评价良好。
（二）存在的问题。
预算编制未能囊括幼儿办公、教师培训等多个科目，应加深对幼儿园运作过程经费的分析和测算。
（三）相关建议。
预算编制的详尽，进一步落实到幼儿园各项活动经费中，已促进幼儿园的运作和发展。
第五部分 附表