2020年度
绵竹市齐天学校
决算编制说明
目录
公开时间：2021年9月13日
第一部分 部门概况..................................................4
一、基本职能及主要工作……………………………………………….……..4
二、机构设置……………………………………………………………………4
第二部分 部门决算情况说明.........................................5
一、收入支出决算总体情况说明………………………………………………5
二、收入决算情况说明…………………………………………………………5
三、支出决算情况说明…………………………………………………………6
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………………………..…..…6
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………………………………7
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…………………………9
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明………………………….……10
八、政府性基金预算支出决算情况说明………………………………………10
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明……………………………..……10
十、其他重要事项的情况说明…………………………………………………10
第三部分 名词解释..................................................15
第四部分 附件......................................................18
附件1……………………………………………………………………………18
附件2……………………………………………………………………………21
第五部分 附表......................................................25
一、收入支出决算总表…………………………………………………………25
二、收入决算表…………………………………………………………………25
三、支出决算表…………………………………………………………………25
四、财政拨款收入支出决算总表………………………………………………25
五、财政拨款支出决算明细表…………………………………………………25
六、一般公共预算财政拨款支出决算表………………………………………25
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表…………………………………25
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表……………………………..…25
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表……………………………..…25
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..………25
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………………..……25
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..…25
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表……………………..…25
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表………………………..……25
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育和相关社会服务。
（二）2020年重点工作完成情况。
全面实施和完成对学生的教育教学任务，加强教学工作、深化教学改革，提高教育质量。继续推进学科建设工程，努力实现学科建设上层次。继续推进产学研合作，全力推动教学科研工作上水平。继续实施“青年教师培养”战略，着力建设高水平人才队伍。
二、机构设置
绵竹市齐天学校是绵竹市教育局下属的二级预算单位，是由绵竹市教育局主办的一所农村学校， 2020年核定编制数49人，年末有编制职工47人，另有特岗教师4人；在校小学生330人，幼儿110人。
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计1025.08万元。与2019年相比，收、支总计各增加131万元，增长14.65%。变动的主要原因是本年教职工工资、各项保险缴费的增加以及食堂改扩建工程项目的拨款。
（图1：收、支决算总计变动情况图,单位：万元）
二、收入决算情况说明
2020年本年收入合计1025.08万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1002.27万元，占97.77%；年初结转和结余万元，占2.23%。
（图2：收入决算结构图）
三、支出决算情况说明
2020年本年支出合计1007.36万元，其中：基本支出832.45万元，占82.64%；项目支出174.91万元，占17.36%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年财政拨款收、支总计1002.27万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加167.3万元，增长20.04%。主要变动原因是本年教职工工资、各项保险缴费的增加以及食堂改扩建工程项目的拨款。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况,单位:万元）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1002.27，占本年支出合计的99.49%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加167.3万元，增长20.04%。主要变动原因是本年教职工工资、各项保险缴费的增加以及食堂改扩建工程项目的拨款。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况,单位:万元）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1002.27万元，主要用于以下方面:教育支出（类）768.55万元，占76.68%；社会保障和就业（类）支出162.47万元，占16.21%；卫生健康支出（类）25.03万元，占2.49%；住房保障支出（类）46.22万元，占4.62%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为1002.27万元，完成预算100%。其中：
1.教育支出决算为768.55万元，其中：
学前教育（2050201）支出决算20万元，完成预算100%；
小学教育（2050202）支出决算567.59万元，完成预算100%；
其他普通教育（2050299）支出决算180.96万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业支出决算为162.47万元，其中：
机关事业单位基本养老保险缴费（2080505）支出61.61万元完成预算100%；
机关事业单位职业年金缴费（2080506）支出30.81万元，完成预算100%；
其他行政事业单位养老（2080599）支出66.51万元，完成预算100%；
其他社会保障和就业（2089901）支出3.54万元，完成预算100%。
3.卫生健康支出决算为25.03万元，其中：
事业单位医疗（2101102）支出25.03万元，完成预算100%；
4．住房保障支出决算为46.22万元，其中：
住房公积金（2210201）支出46.22万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出832.45万元，其中：
人员经费769.13万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费63.32万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，决算数小于预算数的主要原因是严格控制“三公”经费的支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算万元；公务接待费支出决算0万元。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
绵竹市齐天学校属于财政补助的事业单位，无机关运行经费。
（二）政府采购支出情况
2020年，绵竹市齐天学校政府采购支出总额1.5万元，其中：政府采购货物支出1.5万元。主要用于办公设备购置。授予中小企业合同金额1.5万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.5万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，绵竹市齐天学校共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。
单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对幼儿保教费项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本年度部门预算支出绩效情况良好，完成了幼儿园预期目标任务，为幼儿园特色办学创造了良好的条件。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映幼儿保教经费项目绩效目标实际完成情况。
（1）幼儿保教费项目绩效目标完成情况综述。
项目全年预算数11.55万元，执行数为11.55万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障幼儿教学工作的正常开展，提升教师专业水平，进一步改善办学条件，创设具有幼儿特色的教学环境。
（2）发现的主要问题。
部门预算编制严谨还需提高。
（3）下一步改进措施。
重视预算编制工作，科学编制预算，加强预算监督。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
齐天学校幼儿保教费 |
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预算单位 |
绵竹市齐天学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
11.55万元 |
执行数: |
11.55万元 |
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其中-财政拨款: |
11.55万元 |
其中-财政拨款: |
11.55万元 |
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其它资金: |
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其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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保障幼儿园正常运转，确保幼儿在园安全，改善办学条件，提升教师专业水平。 |
保障幼儿园正常运转，确保幼儿在园安全，改善办学条件，提升教师专业水平。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
幼儿人数 |
110 |
110 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
保障日常教育教学活动正常开展 |
>95% |
>95% |
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项目完成指标 |
时效指标 |
时效 |
2020年12月31日完成 |
2020年12月31日完成 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
资金投入 |
11.55万元 |
11.55万元 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
为学龄前儿童提供保育和教育服务 |
>95% |
100% |
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满意度指标 |
满意度指标 |
社会的满意度 |
>95% |
>99% |
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2.部门绩效评价结果。
本单位按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市齐天学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本单位自行组织对齐天学校幼儿保教费项目开展了绩效评价，《齐天学校幼儿保教费项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是我校幼儿园保教费收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出：指政府教育事务支出。
10.普通教育:指各类普通教育支出。
11.学前教育：指各部门举办的学前教育支出。
12.小学教育：指各部门举办的小学教育支出。
13.初中教育：指各部门举办的初中教育支出。
14.其他普通教育支出：指除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。
15.教育附加安排的支出：指用教育费附加安排的支出。
16.社会保障和就业支出：指政府在社会保障与就业方面的支出。
17.机关事业单位基本养老保险缴费支出：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
18.机关事业单位职业年金缴费支出：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
19. 医疗卫生与计划生育:指政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。
20.事业单位医疗：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
21.其他行政事业单位医疗支出：指除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
22.其他医疗卫生与计划生育支出：指除上述项目以外其他用于医疗卫生与计划生育方面的支出。
23.住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。
24.住房公积金：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴一级规定比例为职工缴纳的住房公积金。
25.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
26.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
27.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
28.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
29.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
绵竹市齐天学校
2020年部门整体支出绩效评价报告
一、单位概况
（一）机构组成。
绵竹市齐天学校是由绵竹市教育局主办的一所农村学校，是绵竹市教育局下属的二级预算单位。
（二）机构职能。
实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育和相关社会服务。
（三）人员概况。
2020年核定编制数49人，年末有编制职工47人，另有特岗教师4人；在校小学生330人，幼儿110人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2020年度资金收入总额1002.27万元，其中2020年一般公共预算财政拨款收入总额为1002.27万元。
（二）部门财政资金支出情况。
2020年度支出总额1002.27万元，完成预算100%。其中基本支出832.45万元，项目支出169.82万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。
1.绩效目标制定情况
坚持教育教学和实践活动相结合，深化课程改革，开设校本特色课程，充分利用教育资源，开展形式多样的教育教学活动，致力于孩子一生的发展。加强师资培训，提升专业水平。加强校园文化建设，创建文明校园。增添和维护设施设备保障教育教学正常，完善各项规章制度，促进规范管理。
2.目标实现情况
加强经费支出管理，在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。
加强了教师专业化水平的提高培训，充分利用各级各类培训活动，提升教师观念，促进教育教学质量提高。
强化了校园文化建设，营造育人环境，与紫岩小学实行一校多区办学模式后改建了校名墙，对运动场的围墙进行了改建和维修，添置了一些设施设备，改善育人活动环境和条件，提升了校园文化特色。
重视安全教育，加强安全管理，排查安全隐患，发现问题立即整改，保障了学校教育教学安全正常开展。
3.预算编制情况
2020年预算收入总额为1002.27元，其中：教育支出773.64万元，社会保障和就业支出162.47万元，卫生健康支出25.03万元，住房保障支出46.22万元。
4.执行管理情况
严格按照预算执行，在收到财政下达的各类款项后，按照资金的用途使用，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时支付。2020年度支出总额1002.27万元，完成预算100%。无违规违纪情况。
（二）结果应用情况。
严格执行各项财经规章制度，规范使用各项经费，确保教育教学工作的有效开展和运行。财务运行透明，及时对预算和决算等信息进行公开，接受广大人民群众的监督。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
在预算编制、预算执行和支出绩效方面，都按照规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥最大效益。
部门整体支出绩效情况：自评优良。
（二）存在问题。
部门预算编制不够具体。
（三）改进建议。
细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强根据年度目标来细化预算编制；进一步加强财务管理，严格财务审核，更有效的保障工作开展和目标的完成。
附件2
绵竹市齐天学校幼儿保教费项目
2020年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．项目主管部门在该项目管理中的职能。
幼儿园对幼儿园保教费进行了合理分配，为学龄前儿童提供保育和教育，对幼儿实施德、智、体、美、劳等全面发展的教育，促进其身心和谐发展。
2．项目立项、资金申报的依据。
为贯彻落实国家关于幼儿教育改革与发展的指导意见，适应幼儿教育发展的新形势，使更多儿童接受学前教育，完善教育结构体系，推动和加快发展和教育事业的需要，保障正常开展各项日常教育教学活动，确保师生安全，保证幼儿园正常运转。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
实行专款专用。
4．资金分配的原则及考虑因素。
结合幼儿园实际情况，按幼儿入园人数及师资情况进行合理分配。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容：职工工资、津补贴、社会保障支出及幼儿园公用经费的支出等。
2.项目完成的数量指标达到100%，质量指标≥95%，促进了幼儿园的特色发展，给幼儿创建良好的环境。
3.申报内容与实际相符，目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
成立项目自评小组，结合评价内容有计划、有安排，按照上级下达的项目支出、绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、财务管理、社会效益等作出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
齐天学校幼儿园项目年初预算资金11.55万元，财政拨款11.55万元，全部用于幼儿保教项目。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。幼儿园保教经费由财政拨款，年初预算11.55万元。
2．资金到位。
计划资金11.55万元全部到位。
3.资金使用。
资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规、合法，与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
各项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
（二）项目管理情况。
项目实施严格遵守相关法律法规。
（三）项目监管情况。
专款专用，专人管理，强化监督，保障项目的正常实施，监督检查是保障，由监理对项目的实施进行现场检查和监督。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
经评价核验，齐天学校幼儿园的幼儿保教费项目绩效目标全部完成。
（二）项目效益情况。
教师、学生及家长社会的满意度指标≥95%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
齐天学校幼儿园的幼儿保教费项目全年预算数11.55万元，执行数为11.55万元，完成预算的100%，通过项目的实施，保障了正常开展各项日常教育教学活动，确保师生安全，保证幼儿园正常运转。为教师提供培训机会。提升了教师专业化水平和综合素质，优化了教师队伍，改善了办学条件，促进幼儿园特色发展，创设良好教育教学环境。
第五部分 附表