2020年度
绵竹市观鱼学校
决算编制说明
目录
公开时间：2021年 月 日
第一部分 部门概况..................................................4
一、基本职能及主要工作……………………………………………….……..4
二、机构设置……………………………………………………………………4
第二部分 部门决算情况说明.........................................5
一、收入支出决算总体情况说明………………………………………………5
二、收入决算情况说明…………………………………………………………5
三、支出决算情况说明…………………………………………………………5
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………………………..…..…5
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………………………………6
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…………………………7
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明………………………….……7
八、政府性基金预算支出决算情况说明………………………………………9
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明……………………………..……9
十、其他重要事项的情况说明…………………………………………………9
第三部分 名词解释..................................................12
第四部分 附件......................................................14
附件1……………………………………………………………………………14
附件2……………………………………………………………………………
第五部分 附表......................................................17
一、收入支出决算总表…………………………………………………………17
二、收入决算表…………………………………………………………………17
三、支出决算表…………………………………………………………………17
四、财政拨款收入支出决算总表………………………………………………17
五、财政拨款支出决算明细表…………………………………………………17
六、一般公共预算财政拨款支出决算表………………………………………17
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表…………………………………17
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表……………………………..…17
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表……………………………..…17
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..………17
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………………..……17
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表……………..…17
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表……………………..…17
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表………………………..……17
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学教育和相关社会服务。
（二）2020年重点工作完成情况。
二、机构设置
绵竹市观鱼学校属二级预算单位，附属中心幼儿园1个。2020年核定编制数38人，年末实有人数38人，另有特岗3人。下设独立编制机构0个，其中行政机构0个，参照公务员法管理的事业机构0个，其他事业机构0个。
纳入绵竹市观鱼学校2020年度部门决算编制范围的独立编制机构包括：为0.
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计758.78万元。与2019年相比，收、支总计各增加115.85万元，增长18%。主要变动原因是职工工资、保险费、本年维修塑胶运动场维修费等增加。
二、 收入决算情况说明
2020年本年收入合计741.25万元，其中：一般公共预算财政拨款收入741.05万元，占99.9%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.2万元，占0.1%。
三、 支出决算情况说明
2020年本年支出合计758.78万元，其中：基本支出654.2万元，占86.2%；项目支出104.58万元，占13.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年财政拨款收、支总计741.05万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加128.28万元，增长20.9%。主要变动原因是职工工资、保险费、本年维修塑胶运动场维修费等增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出741.05万元，占本年支出合计的97.7%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加128.28万元，增长20.9%。主要变动原因是职工工资、保险费、本年维修塑胶运动场维修费等增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出741.05万元，主要用于以下方面: 一般公共服务支出0万元，占0%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出558.16万元，占75.3%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出125.47万元，占16.9%；卫生健康支出20.17万元，占2.8%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探工业信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出37.25万元，占5%；粮油物资储备支出0万元，占0%；国有资本经营预算支出0万元，占0%；灾害防治及应急管理支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%；抗疫特别国债安排的支出0万元，占0%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为741.05万元，完成调整预算数的100%。其中：
1.教育208（类）02（款）01（项）: 支出决算为20万元，完成调整预算100%，教育205（类）02（款）01（项）: 支出决算为413.56万元，完成调整预算100%，教育208（类）02（款）99（项）: 支出决算为124.61万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
2.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）: 支出决算为49.65万元，完成调整预算100%，社会保障和就业208（类）05（款）06（项）: 支出决算为24.82万元，完成调整预算100%，社会保障和就业208（类）05（款）99（项）: 支出决算为48.14万元，完成调整预算100%，社会保障和就业208（类）99（款）01（项）: 支出决算为2.85万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
3.卫生健康210（类）11（款）02（项）:支出决算为20.17万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
4.住房保障221（类）02（款）01（项）:支出决算为37.25万元，完成调整预算100%，决算数等于调整预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出654.21万元，其中：
人员经费619.21万元，主要包括：基本工资196.89万元、津贴补贴25万元、绩效工资191.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费49.65万元、职业年金缴费24.82万元、职工基本医疗保险缴费20.17万元、其他社会保障缴费3.18万元、住房公积金37.25万元、其他工资福利支出20万元、生活补助45.64万元、医疗费补助3.95万元、奖励金0.07万元、其他对个人和家庭的补助支出0.18万元。
日常公用经费35万元，主要包括：办公费4.28万元、手续费0.4万元、水费0.35万元、电费2.41万元、邮电费0.67万元、物业管理费6.01万元、差旅费2.02万元、维修（护）费9.14万元、会议费0.38万元、培训费3.36万元、专用材料费4.38万元、劳务费0.4万元、工会经费0.26万元、福利费0.71万元、其他交通费0.14万元、其他商品和服务支出0.48万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数少于预算数平，原因是疫情期间未发生接待。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2019年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2019年持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，小型载客汽车0辆、金额0万元，大中型载客汽车0辆、金额0万元，其他车型0辆、金额0万元，截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年减少0.1万元，下降100%。主要原因是疫情期间未发生人员接待。其中：
国内公务接待支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
绵竹市观鱼学校属于财政补助的事业单位，无机关运行经费。
（二）政府采购支出情况
2020年，绵竹市观鱼学校未发生采购支出。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，绵竹市观鱼学校共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。
单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对学校的职工工资福利、商品服务、对个人和家庭的补助支出开展了预算事前绩效评估，对学校的职工工资福利、商品服务、对个人和家庭的补助支出编制了绩效目标，预算执行过程中，对整体支出开展绩效监控，年终执行完毕后，对学校的职工工资福利、商品和服务、对个人和家庭的补助支出开展了绩效目标完成情况自评。
本单位按要求对2020年部门整体支出开展了绩效自评，从评价情况来看，学校严格执行经费预决算管理，在经费运行中，职工工资福利及对个人和家庭的补助支出得到充分保障，学校商品和服务支出严格执行预算管理，把经费用在最能发挥效益上的学校运行事务中，整个学校面貌得到提升，师生的教育教学环境美好舒适，学校的教育教学质量也在全市前列。整个学校各方面的提升，都是预算经费合理使用的效果。
1.项目绩效目标完成情况无。
2.部门绩效评价结果。
本单位按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市观鱼学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是当地政府六一慰问等。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育205（类）02（款）01（项）：指学前教育。教育205（类）02（款）02（项）：指小学教育。教育205（类）02（款）99（项）：指其他普通教育支出。
10.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。社会保障和就业208（类）05（款）06（项）：指机关事业单位职业年金缴费支出。社会保障和就业208（类）05（款）99（项）：指其他行政事业单位养老支出支出。社会保障和就业208（类）99（款）01（项）：指其他社会保障和就业支出。
11.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）02（项）：指 事业单位医疗。
12.住房保障221（类）02（款）01（项）：指住房公积金。
13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
绵竹市观鱼学校
2020年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
绵竹市观鱼学校是独立核算的全额拨款二级预算单位。
（二）机构职能。
实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学教育和相关社会服务。
（三）人员概况。
截止2020年12月31日，学校在职人员38人，退休人员41人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2020年一般公共预算财政拨款收入合计741.05万元。
（二）部门财政资金支出情况。
2020年一般公共预算财政拨款支出741.05万元，主要用: 教育支出558.16万元，占75.3%；社会保障和就业支出125.47万元，占16.9%；卫生健康支出20.17万元，占2.8%；住房保障支出37.25万元，占5%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
1、预算编制情况。
2020年预算收入总额为741.05万元，其中：人员经费为619.2万元，日常公用经费为35万元。
2、执行管理情况。
学校严格按照预算执行。在收到财政下达的各类款项后，按照资金的用途使用，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时支付。到年末资金执行进度为100%。
3、决算编制情况。
2020年绵竹市观鱼学校决算收入总额为741.05万元。
2020年绵竹市观鱼学校决算支出总额为741.05万元，其中：教育支出558.16万元，社会保障和就业支出125.47万元，卫生健康支出20.17万元，住房保障支出37.25万元。
4、支出绩效情况
绵竹市观鱼学校严格遵守各项财经纪律，加强学校财务管理工作，制定了相关规章制度，加强和细化了预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡，保障学校工作正常开展和教育教学目标的完成。
（二）结果应用情况。
绵竹市观鱼学校在2020年度资金预算执行、预算管理、以及资金合理安排支出等方面情况良好，达到了预期目标，产生了较高的社会效益。全面实现了2020年度部门预算整体支出绩效。学校本年度自评结果将作为下一年度预算安排和编制提供参考，充分体现预算编制及实施的科学性和合理性以及实效性。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
学校在预算编制、预算执行和支出绩效方面，都按照规定严格执行，合理安排支出，无追加预算、超预算现象发生，使财政资金发挥最大效益。
（三）存在问题。
经费不足制约着社会职能的充分发挥。
（四）改进建议。
进一步提高办事效率，统筹协调，降低行政运行成本，切实提高资金使用绩效。
第五部分 附表