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[拱星学校2020年部门决算编制说明] |
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目 录
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
（二）2020年重点工作完成情况。
二、机构设置
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
二、 收入决算情况说明
三、 支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年般公共预算支出决算数为1143.09万元，完成预算100%。其中：
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
（二）政府采购支出情况
（三）国有资产占有使用情况
（四）预算绩效管理情况。
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
我校为实施中小学义务教育促进基础教育发展，中小学学历教育和相关社会服务的农村小学。
（二）2020年重点工作完成情况。
本年度学校的教育教学工作开展顺利，圆满完成了各项工作任务，取得了优异成绩，得到主管部门的充分肯定和表扬，年度督导考评荣获一等奖；学校的财务工作围绕中心工作的开展，为教育教学提供了坚强有力的保障，无论的教师福利待遇，还是业务的开展，学校严格按照财务政策执行，按章办事，财务工作取得显著成效。
二、机构设置
绵竹市拱星学校是绵竹市教育局下属二级预算单位，为一所独立农村小学，附设公办幼儿园一个，内部设学生处、教导处、财务资产管理中心、信息技术管理及心理健康中心。
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收入、支出总计1174、44万元，与2019年1198.33万元相比，收支总计减少23.89万元，下降率为1.99%。主要变动原因项目经费减少。（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
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二、 收入决算情况说明
2020年本年收入合计1174.44万元（含上年项目结余），其中：一般公共预算财政拨款收入1143.09万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、 支出决算情况说明
2020年支出1174.44万元，其中基本支出为1076.76万元，占91.69%，项目支出为97.68万元，占8.31%。
上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出均为0。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
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四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计1143.09万元，与2019年1018.13万元相比，财政拨款收、支总计增加124.96万元，增长12.2%。主要变动原因是财政增拨政府质量考核奖。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
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五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1143.09万元，占本年支出合计的100%。与2019年1018.13万元相比，一般公共预算财政拨款支出增加124.96万元，增长12.2%。主要变动原因是财政增拨政府质量考核奖。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
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（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1143.09万元，主要用于以下方面:教育支出（类）871.83万元，占76.27%；社会保障和就业（类）支出186.12万元，占16、28%；卫生健康支出29.91万元，占2、62%；住房保障支出55.23万元，占4.83%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
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（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年般公共预算支出决算数为1143.09万元，完成预算100%。其中：
1、教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算数为871.84万元，普通教育：支出决算数为871.83万元。完成预算100%。
2、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位养老保险和职业年金及其他社会保险（项）: 支出决算为186.12万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗及其他（项）:支出决算为29.91万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算数为55.23万元，完成预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出1143.09万元，其中：
人员经费963.91万元，主要包括：基本工资278.68万元、津贴补贴19.63万元、绩效工资268.95万元、机关事业单位基本养老保险缴费73.62万元，职业年金缴费36.81万元，其他社会保障缴费29.91万元，其他工资福利支出24.04万元，生活补助171.23万元，医疗费补助4.23，奖励金0.11万元，住房公积金55.23万，其他对个人和家庭的补助支出1.47万元等。
日常公用经费81.51万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费.会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费预算数为0.2万元，实际财政拨款支出决算为0万元。主要原因厉行节约，减少接待。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。主要原因在于单位严格控制“三公”经费支出。
1、因公出国（境）经费支出：无
2、公务用车购置及运行维护费支出：无。
3、公务接待费支出：无。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
本年度无政府性基金预算支出。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
本年度无资本经营预算支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
无此项数据
（二）政府采购支出情况
2020年，政府采购支出总额22.68万元，其中：主要用于为校园消防通道及安全体验区维修建设项目。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，我校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，通用设备232台（套），单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对幼儿保教费项目开展了预算事前绩效评估，对此项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对此项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对此项目开展了绩效目标完成情况自评。
1、项目绩效目标完成情况。
数量指标：幼儿入园人数预计353人。预计52.95万元，因为新冠疫情影响实际完成26.4万元。质量指标：正常运行率≥95%。时效指标：在2020年12月31日前完成。成本指标：预计为26.4万元，完成率49.86%。社会效益指标：收益率为100%。满意度指标：教师、学生及家长满意度≥98%。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
幼儿园保教费 |
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预算单位 |
绵竹市拱星学校 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
52.95 |
执行数: |
26.4 |
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其中-财政拨款: |
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其中-财政拨款: |
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其它资金: |
52.95 |
其它资金: |
26.4 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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100% |
49.86% |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量 |
幼儿人数 |
353人 |
353人 |
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项目完成指标 |
质量 |
正常运行 |
95% |
100% |
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项目完成指标 |
时效 |
完成时间 |
2020-12-31 |
2020-12-31
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项目完成指标 |
成本 |
成本 |
52.95万元 |
26.4万元 |
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效益指标 |
社会 |
社会效益 |
100% |
49.86% |
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满意度指标 |
满意度 |
家长学生社会 |
98% |
98% |
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2、部门绩效评价结果。
我校按要求对2020年度整体支出绩效评价情况开展了自评，《绵竹市拱星学校2020年整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本单位自行组织对幼儿园项目开展了绩效评价，《绵竹市拱星学校幼儿园项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7、结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9、教育（类）…（款）…（项）：指……。
10、社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。
11、医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。
12、住房保障（类）…（款）…（项）：指……。
13、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
14、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
15、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
绵竹市拱星学校2020年部门整体支出
绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
拱星学校是由绵竹市教育局下属的二级预算单位。
（二）机构职能。1、实施中小学义务教育；2、促进基础教育发展；3、中小学学历教育和相关社会服务。
（三）人员概况。绵竹市拱星学校总编制59名，其中：在职人员实有总数58人。另实有编外人员9名（特岗）。小学共有582名学生，17个班；幼儿园共有353名学生，9个班。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2020年本年收入合计1143.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1143.09万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%。
（二）部门财政资金支出情况。
2020年本年支出合计1174.44万元，其中：基本支出1076.76万元，占91.68%；项目支出97.68万元，占8.32%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。
1.绩效目标制定情况
坚持教育教学和实践活动相结合，深化课程改革，开设校本特色课程，充分利用教育资源，开展形式多样的教育教学活动，致力于孩子一生的发展。加强师资培训，提升专业水平。加强校园文化建设，创建文明校园。增添和维护设施设备保障教育教学正常，完善各项规章制度，促进规范管理。
2.目标实现情况
加强经费支出管理，在支出中按照预算编制用款计划，按规定用途使用资金，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不随意改变资金性质和支出规模。
加强了教师专业化水平的提高培训，充分利用各级各类培训活动，提升教师观念，促进教育教学质量提高。
强化了校园文化建设，营造育人环境.改建男生公寓室内装配，更新部分学生床。改建班主任会议室，添置办公设备，改善育人活动环境和条件。
重视安全教育，加强安全管理，排查安全隐患，发现问题立即整改，保障了学校教育教学安全正常开展。
3.预算编制情况
2020年预算收入总额为1143.09万元，其中：教育支出871.83万元，占76.27%；社会保障和就业（类）支出186.12万元，占16.28%；卫生健康支出29.91万元，占2.62%；住房保障支出55.23万元，占4.82%。
4.执行管理情况
严格按照预算执行，在收到财政下达的各类款项后，按照资金的用途使用，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时支付。2020年度支出总额1174.44万元，完成预算100%。无违规违纪情况。
（二）结果应用情况。
严格执行各项财经规章制度，规范使用各项经费，确保教育教学工作的有效开展和运行。财务运行透明，及时对预算和决算等信息进行公开，接受广大人民群众的监督。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
在预算编制、预算执行和支出绩效方面，都按照规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥最大效益。
部门整体支出绩效情况：自评优良。
（二）存在问题。
部门预算编制需要进一步细化。
（三）改进建议。
细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。根据年度目标来细化预算编制；进一步加强财务管理，严格财务审核，更有效的保障工作开展和目标的完成。
附件2
绵竹市拱星学校幼儿园项目2020年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．绵竹市拱星学校附属幼儿园一所，学校负责幼儿园工作指导和管理。
2．项目立项、资金申报依据上级有关文件规定。
3．资金管理办法严格按照绵竹市财政局规定，所有经费收支均通过上级财政管理。
4．本项目资金主要用于办园人员工资及办公。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容为幼儿保教费，按入园学生750元/期收费。
2．项目应实现的具体绩效目标为353人*1500元，全年实现529500元，到2020年底完成。
3．由于受2020年新冠疫情影响，2020年度该项目资金到位只有近50%。
（三）项目自评步骤及方法。
项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法：由学校主要负责人牵头，组织学校经费内审小组人员和幼儿园长等人参与的项目绩效自评小组，根据学校年终决算提供的数据，对本项目进行全面细致的评价，评价结果为良。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
本项目资金按照学年初幼儿园入园学生数预算，按照353人，每人1500元预算，计划金额为529500元。项目申报后由上级财政批复立项。
（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。
1．资金计划。
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项目名称 |
幼儿园保教费 |
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预算单位 |
绵竹市拱星学校 |
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预算执行情况(万元) |
计划数: |
52.95 |
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其它资金: |
52.95 |
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2．资金到位。
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项目名称 |
幼儿园保教费 |
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预算单位 |
绵竹市拱星学校 |
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预算执行情况(万元) |
到位数: |
26.4 |
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其它资金: |
26.4 |
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由于受到新冠疫情影响，项目资金到位率约为50%，项目资金缺口由财政资金补充支付。
3．资金使用。
本项目资金主要用于幼儿园临聘人员的劳务工资支出及办公费支出。资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等均合规合法、与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
本项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一） 项目组织架构及实施流程。
组织架构图
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实施流程图
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（二） 项目管理情况。
按照发改局、教育局、财政局联合发文收取幼儿保教费作为资金来源，照相关法律法规执行。
（三） 项目监管情况。
我校严格按照发改局、教育局、财政局联合发文执行该项目，由项目负责人牵头，安排落实幼儿园，办公室以及财务室的责任分工，督促落实进度安排，严格按照相关法律法规执行并定期询问项目进度。最终顺利完成项目。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
由于受到新冠疫情影响，项目资金到位率约为50%，项目资金缺口由财政资金补充支付。
（二）项目效益情况。
该项目为幼儿园为幼儿提供保育教育服务而收取的费用，得到了广大家长的一致认可。
从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
绵竹市拱星学校幼儿园是一所农村德阳市级示范幼儿园，面向辖区招收3-6周岁适龄幼儿就读，2020年度，幼儿园坚持以《3-6岁儿童学习与发展指南》和《幼儿园教育指导纲要（试行）》为指导，以“立德树人”为根本任务，以全面提高保教质量为核心，圆满完成了各项工作任务。年末接受了上级教育督导得到充分肯定，同时学校结合实际，从经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益及社会满意度各方面进行了全面分析评价，结论评定为良好。
（二）存在的问题。
本项目的实施与生源的多少密切相关，2020年新冠疫情对此项目开展造成了较大困难，尤其是经济效益受到严重影响，但因为与民生紧密相关，所以在上级财政和政府的指导下，社会效益非常好。
（三）相关建议。
作为与民生密切相关的项目，政府应着力加大对幼儿教育的投入。