第一部分 部门概况

 一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1．贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；草拟我市地方审计规范性文件，参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。

2．向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。

3．依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计监督:

(1)市级财政预算执行情况和其他财政收支。

(2)市级各部门、事业单位及直属单位的财务收支。

(3)各镇乡人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

(4)对市级国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益的状况。

(5)市级政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和建设工程资金筹集、管理、使用情况。

(6)市政府部门管理的和市政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在绵竹援助、贷款项目的财务收支。

(8)市委、市政府决定的市级党政领导干部和市属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

(9)其他法律、法规规定的审计事项。

4．向市政府市长提交本级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向人大常务委员会提出本级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。

5．组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；依法受理被审计单位对审计决定的复议申请。

6．组织指导全市各级审计机关对党政领导干部和国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

7．组织实施内部审计的指导与监督。

8．承办市政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

1.财政审计工作

2018年完成了对2017年度税收征管暨经费预算审计、2017年本级财政预算审计、2017年度本级财政决算草案审计、2018年财政专项审计调查、剑南镇2017年财政决算审计、市人民法院2017年部门预算执行情况审计、市人民检察院2017年部门预算执行情况审计，完成了对9个市级部门的2017年贯彻落实中央八项规定等情况专项审计调查，

2. 政府投资项目审计工作

2018年，对2017年绵竹市政府投资建设项目概算执行情况进行专项审计调查、对新市工业园污水处理厂建设项目、绵竹市人民医院第二住院楼及就医环境改善项目进行跟踪审计和对绵竹市自来水厂管网延伸（板桥镇、西南镇）灾后重建工程、绵竹市教育产业园安置房建设项目进行竣工决算审计；完成了政府投资建设项目结算审计44个。

3.经济责任审计工作

2018年对检察院检察长黄安军、人民法院院长杨三荣、剑南镇原党委书记李静、剑南镇镇长王舟华、天池乡原党委书记袁波、天池乡原乡长周治华、红十字会原常务副会长崔显荣、兴隆镇党委书记蔡发兵、镇长李治刚进行经济责任审计。

4. 审计署审计厅上级安排的工作

按照审计署统一组织，完成了绵竹市2017年保障性安居工程跟踪审计，当年城镇安居工程和农村危房改造资金支出2970.5万元，其中：棚户区改造支出2480万元，农村危房改造支出277.5万元，公共租赁住房建设和房源筹集支出21.84万元，公共租赁住房维护和管理支出171.97万元，保障性住房租金补贴支出19.19万元。审计发现问题58个，提出建议4条；完成了一、二、三、四季度重大政策措施落实情况审计，发现问题6个，提出建议5条。

根据四川省审计厅统一安排，完成了对四川省绵竹至茂县（绵竹段）工程跟踪审计，审计发现问题3个，提出建议3条。

结合德阳市审计局文件要求，完成了对2018年“项目年”决策部署推进情况专项审计调查，审计发现问题4个，提出建议11条，给市政府报送专报1篇；完成了什邡市2015年至2017年强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况专项审计调查，对什邡市2015至2017年使用的15类强农惠农资金37917.6万元进行了审计调查，发现问题12个，提出建议3条。

5. 认真完成市委、市政府的决策部署

一是继续开展 “六大攻坚、六大会战”项目的审计监督工作。二是围绕脱贫攻坚工作，完成20个镇乡的居家环境整治专项审计调查，并对绵竹市5个扶贫专项资金等专项审计调查。三是为扎实推进污染防治工作，对天池乡原党委书记袁波同志自然资源资产离任审计和对绵竹市河长制执行情况的专项调查。四是对部分财政管理改革事项推进情况专项审计调查，完成钢铁、煤炭行业化解过剩产能专项奖补资金审计调查，环保专项资金审计调查。五是配合市纪委、市委巡察组工作涉及单位17个。六是对2017年绵竹市国家农业综合开发高标准农田建设项目财务收支情况的审计调查。七、配合参与九绵产业园资产收购工作。八是配合财政、纪委参与廉洁过节、乱发钱物等各种专项检查。

二、机构设置

绵竹市审计局下属二级单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。

纳入绵竹市审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1、绵竹市审计信息管理中心

2、绵竹市固定资产投资审计中心。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计728.97万元，支出总计728.97万元。与2017年相比，收入总计减少326.05万元，支出总计减少326.05万元，下降30.9%。主要变动原因是2017年安排归还财政以前年度关于用于供销社解决股金兑付和校办企业清退借款。

（图1：收入决算总计变动情况图）（柱状图）       （图2：支出决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计728.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入728.97万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计728.97万元，其中：基本支出605.46万元，占83.06%；项目支出123.52万元，占16.94%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计728.97万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少326.05万元，下降30.9%。主要变动原因是2017年安排归还财政以前年度关于用于供销社解决股金兑付和校办企业清退借款。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出728.97万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少326.05万元，下降30.9%。主要变动原因是2017年安排归还财政以前年度关于用于供销社解决股金兑付和校办企业清退借款。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出728.97万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出610.23万元，占83.71%；社会保障和就业（类）支出71.22万元，占9.77%；医疗卫生支出14.26万元，占1.96%；住房保障支出33.26万元，占4.56%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为728.97，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出: 审计事务-行政运行2018年决算数为446.56万元，完成预算100%，决算数与预算一致；审计事务-一般行政管理事务2018年决算数为4万元，完成预算100%，决算数与预算一致；审计事务-审计业务2018年决算数为119.52万元，完成预算100%，决算数与预算一致；审计事务-事业运行2018年决算数为40.14万元，完成预算100%，决算数与预算一致。

2. 社会保障和就业支出: 行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出2018年决算数为38.02万元，完成预算100%，决算数与预算一致；行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出2018年决算数为15.21万元，完成预算100%，决算数与预算一致；行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出2018年决算数为18万元，完成预算100%，决算数与预算一致。

3. 医疗卫生与计划生育支出:行政事业单位医疗-行政单位医疗2018年决算数为10.56万元，完成预算100%，决算数与预算一致；行政事业单位医疗-事业单位医疗2018年决算数为2.75万元，完成预算100%，决算数与预算一致；行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出2018年决算数为0.95万元，完成预算100%，决算数与预算一致。

4. 住房保障支出：住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出2018年决算数为33.26万元，完成预算100%，决算数与预算一致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出605.45万元，其中：

人员经费532.71万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费72.74万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.69万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.69万元，占100%。具体情况如下：

 （图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加0万元。主要原因是本单位不涉及因公出国（境）费用。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少0.88万元，下降100%。主要原因是车改完成后，未保留公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元、。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.69万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年增加0.24万元，增长53.33%。主要原因是2018年接待上级审计部门业务检查指导工作次数增多。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待8批次，71人次（不包括陪同人员），共计支出0.69万元，具体内容包括：接待上级审计部门业务检查指导工作，金额为0.69万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，绵竹市审计局在年初预算编制阶段，组织对2019年5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，因省审计厅金审工程的新要求导致建立政府投资项目工程审计管理系统内容有变化延迟实施，故对其他4个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看圆满完成各项目标任务，全年基本支出保证了本部门的正常运行和日常审计工作任务的顺利完成，全年项目支出达到预期绩效目标。本部门还自行组织了超过100万的政府投资项目审计项目绩效评价，从评价情况来看2018年全年审结政府投资工程结算项目44个；竣工决算项目审计备案1个。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映市委、市政府交办审计项目、省定及署定审计项目、审计项目外勤经费、政府投资项目审计中介经费等4个项目绩效目标实际完成情况。

1.政府投资项目审计中介经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数222.79万元，执行数为222.79万元，完成预算的100%。通过对政府投资建设项目进行结（决）算审核和审计，促进被审计单位节约资金共计3241.49万元（含核减工程造价及追回多支工程前期费用），发现的主要问题：项目建设单位执行工程变更审批程序方面还认识不到位；合同约定条款不全面；对设计单位、监理单位的监管水平还有待提高的问题。下一步改进措施：加强建设单位对项目的监管，强化审计监督，完善的规章制度。

2. 审计项目外勤经费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数39.6万元，执行数为39.6万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成2019年计划审计项目及市委市政府和上级审计机关交办的其他审计事项，加强审计机关廉政建设，提高审计工作质量，切断与被审计单位一切经济联系，依法独立有效地履行审计监督职责。

3. 市委、市政府交办审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数49.92万元，执行数为49.92万元，完成预算的100%。通过项目实施，依法完成对市委、市政府交办的审计项目，主要涉及农业资金、环保及扶贫资金、扶贫家居环境综合整治资金及六大攻坚和六大会战所对接的审计项目等，配合市纪委、市委巡察办完成其他交办的审计任务，受组织部委托完成审计计划外的领导干部离任审计工作。

4、省定及署定审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。贯彻落实党的十九大精神，按照审计署、省审计厅及德阳市审计局的统一部署，依法对稳增长、调结构、政策措施落实情况，环境保护污染防治情况，精准脱贫情况，地方政府隐形债务情况，领导干部自然资源资产离任审计情况，河长制工作推进情况等实施审计监督，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对政府投资项目审计项目开展了绩效评价，《政府投资项目审计项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，绵竹市审计局机关运行经费支出72.74万元，比2017年减少8.55万元，下降10.52%。主要原因是调出及退休的公用经费减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，绵竹市审计局政府采购支出总额4.92万元，其中：政府采购货物支出4.92万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于审计业务的办公设备购置。授予中小企业合同金额4.92万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4.92万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，绵竹市审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 一般公共服务支出是指反映政府提供一般公共服务支出；一般公共服务支出-审计事务是指反映政府审计方面的支出；一般公共服务支出-审计事务-行政运行是指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；一般公共服务支出-审计事务-一般行政管理事务是指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；一般公共服务支出-审计事务-审计业务是指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出; 一般公共服务支出-审计事务-事业运行是指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

10.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:主要用于机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出：主要用于机关事业单位实行养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出; 社会保障和就业-行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出是指反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

11. 医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗：主要用于财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费支出；医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗是指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费支出；医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

12. 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出：主要反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

绵竹市审计局

2018年部门预算支出绩效自评报告

按照市财政局《关于开展 2018年财政支出绩效评价工作的通知》(竹财预〔2019〕201号)，我局高度重视，认真组织开展自评，现将自评情况报告如下：

    一、部门概况

（一）机构组成。

绵竹市审计局由局机关和两个下属事业单位组成，属于一级预算单位，局机关设7个内设机构，分别是办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业社保审计股、农业经贸外资审计股、基建投资审计股、经济责任审计分局；下设2个全额事业单位，分别是绵竹市审计信息管理中心、绵竹市固定资产投资审计中心。

（二）机构职能。

按照市政府办公室的规定，我局的主要职责是：

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；草拟我市地方审计规范性文件，参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。

2.向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。

3.依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计监督:

(1)市级财政预算执行情况和其他财政收支。

(2)市级各部门、事业单位及直属单位的财务收支。

(3)各镇乡人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

(4)对市级国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益的状况。

(5)市级政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和建设工程资金筹集、管理、使用情况。

(6)市政府部门管理的和市政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在绵竹援助、贷款项目的财务收支。

(8)市委、市政府决定的市级党政领导干部和市属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

(9)其他法律、法规规定的审计事项。

4.向市政府市长提交本级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向人大常务委员会提出本级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；依法受理被审计单位对审计决定的复议申请。

6.组织指导全市各级审计机关对党政领导干部和国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任审计。

7.组织实施内部审计的指导与监督。

8.承办市政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

2018年我局人员编制31名，其中，行政编制23名，机关工勤编制2名，下属事业编制6名。2018年年末实有行政在职人数20名，包括1名机关工勤人员，实有事业在职人数6名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年财政拨款收入决算总额为7289673.51元，其中年初预算安排5938599.51元，年中调整追加2367261元，调整追减1016187元。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年财政拨款支出决算7289673.51元，其中：一般公共服务支出6102285.74元，社会保障和就业支出712240.8元，医疗卫生与计划生育支出142564.57元，住房保障支出332582.4元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

1、预算编制情况

2018年依据我局履职要求和各股室年度审计工作计划，认真征求统计相应的经费需求，按照市财政局《关于编制2018年市级部门预算的通知》的文件要求，在下达控制数内按时完成部门预算的编报工作。

在预算编制中，支出预算严格按照“零基预算”方法，人员经费按标准、日常公用经费按定额、专项支出按项目分别编制。基本支出预算以2017年10月31日为基准期编制；项目支出预算，一是参考2017年实际支出情况并结合2018年审计计划工作安排，完整准确的填报项目信息, 对专项Z支出预算提前细化科目，做到收支平衡。二是按照市政府《绵竹市2018-2019年政府集中采购目录及采购限额标准》的规定，认真编制政府采购预算，做到应编尽编，确保了政府采购预算的完整。

同时，按照市政府和财政局的具体要求，2018年2月13日，按预算批复通知，在绵竹市政务信息网主动公开了2018年部门预算编制说明。

2、决算编制情况

按照市财政局2018年度部门决算编制工作的要求，及时对我局全年的预算指标、批复用款额度、实际支出数、指标结余等内容进行了逐项清核，完成财政资金支出对账工作；认真清理往来账务，以2018年会计资料为基础，分析填报部门决算报表，并编写完成2018年部门决算分析报告。   

同时，按照市政府和财政局的具体要求，2018年9月27日，按决算批复通知，在绵竹政务信息公开网主动公开了2017年部门决算编制说明。

3、绩效目标编制情况

按照市财政局《关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》(竹财预【2018】139号)文件要求，及时开展部门预算支出绩效评价和项目支出绩效评价，对绩效目标进行梳理和分析，及时上报评价报告和报表。

（二）预算执行管理情况。

2018年我局进一步加强预算执行管理，严格执行批复预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项预算资金，根据执行进度对基本支出按照月度均衡原则、项目支出按实际需要及时申请用款计划，确保足额支出安排，无超预算支出，及时上报用款计划，保证了部门的正常运行和日常审计工作任务的顺利开展，2018年部门预算执行进度各季度情况良好。

2018年为认真贯彻中央八项规定、省委省政府十项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》，我局严格按照节能降耗的有关要求，加强机关用水用电管理，增强机关工作人员的节能意识，推动办公节约管理，我局水、电使用量得到控制。2018年绵竹市审计局不涉及人员因公出国，费用为0；2018年公务用车及维护费为0，车改后未保留公务用车；公务接待费6920元，主要用于接待上级审计机关指导检查工作。

（三）综合管理情况。

1、非税收入执收情况：市审计局不涉及非税收入事项，每年基本户的利息收入全额缴入财政专户。

2、政府采购实施计划：2018年部门预算编制了政府采购预算，严格按照市政府《绵竹市2018-2019年政府集中采购目录及采购限额标准》的文件要求进行采购， 2018年全年共采购办公设备49200元，与采购预算基本达到一致，并在采购中心和国资局备案，及时更新了国有资产管理系统信息。

3、内控制度管理：2018年严格按照局机关管理的相关内控制度执行，执行情况较好，进一步完善了绵竹市审计局审计机关管理制度和绵竹市审计局行政职权目录，对岗位A级廉政风险点进行了风险防控并开展内部抽审，2018年未发生一起因内控制度不健全或执行不到位，造成单位出现廉政风险或发生重大责任事故。

（四）整体绩效。

2018年市审计局在市委、市政府正确领导下，在审计审计机关监督指导下，全面贯彻党的十九大精神，依法全面履行监督保障职责，以助力打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战为重点，结合绵竹审计工作实际，创新审计理念，提高审计质效，为发扬新时期绵竹精神和建设 “工业强市、文旅名城、美丽家园”作出了贡献。

2018年全年完成审计项目131个，其中：财政审计工作 16个，2018年财政审计共查出部门和单位违规金额148.62万元，管理不规范金额311158.41万元，发现问题52个，为进一步加强财政管理，并针对审计发现的问题提出建议24条；对9个市级部门的2017年贯彻落实中央八项规定精神等情况专项审计调查，审计共发现问题39个，查出管理不规范金额356.12万元，节约资金5.68万元，针对审计发现的问题提出建议26条。

政府投资项目审计工作50个，通过对3个项目进行跟踪审计，提出了审计建议共计8条，建设单位采纳建议8条，给市政府报送专报2篇；通过对2018年“项目年”决策部署推进情况进行专项审计调查，提出了审计建议4条，给市政府报送专报1篇，市政府主要领导进行了批示。通过对2018年绵竹市政府投资建设项目概算执行情况进行专项审计调查，提出审计建议10条，给市政府报送专报1篇。2018年完成结算审计项目44个，送审金额31200.00万元；审定金额27993.44万元；审减金额3206.56万元，审减率10.28%。 完成决算审计项目1个，决算送审金额1375.21万元，决算审定金额1340.28万元，审减金额34.93万元 。

    经济责任审计工作9个，重点关注了领导干部是否有效履行职务，全方位加强对领导干部经济权力运行的制约和监督，遏制领导干部乱用权力，促进其依法行政和廉洁自律。2018年对已完成的9个经济责任审计项目查出违规资金16.23万元，各类管理不规范资金1796.42万元，提出可行性建议意见共31条；通过审计进一步规范了依法行政、廉洁从政和执行财经法规行为。

    审计署审计厅上级安排的工作7个，保障性安居工程跟踪审计，审计发现问题58个，提出建议4条；一、二、三季度重大政策措施落实情况审计，发现问题6个，提出建议5条；四川省绵竹至茂县（绵竹段）工程跟踪审计，审计发现问题3个，提出建议3条；2018年“项目年”决策部署推进情况专项审计调查，审计发现问题4个，提出建议4条，给市政府报送专报1篇；对什邡市2015至2017年使用的15类强农惠农资金37917.6万元进行了审计调查，发现问题12个，提出建议3条。

市委、市政府交办审计工作49个。贯彻落实党的十九大精神，围绕市委、市政府的中心工作谋划和实施审计，完成市委、市政府交办审计项目及配合纪检监察、组织等部门交办的其他审计项目，以助力打好三大攻坚战为重点，强化审计监督，为绵竹经济社会发展服好务。

四、评论结论及建议

（一）评论结论

全年基本支出保证了本部门的正常运行和日常审计工作任务的顺利完成，项目支出基本达到预期绩效目标。

（二）存在问题

还需进一步加强对新的绩效评价知识的系统深入的学习，使部门绩效评价考核更加完善。

　　（三）改进建议

（1）建议上级部门加强对绩效评价工作的培训指导。

（2）加强自身业务学习，进一步提升财务管理水平。

（3）进一步完善相关内部控制制度和绩效评价制度,今后按照部门支出绩效评价指标体系加强对本部门预算执行和支出绩效管理。

附件2

绵竹市审计局

2018年政府投资项目审计支出绩效

自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

绵竹市审计局内设机构基建投资股和下设的事业单位固定资产投资审计中心，主要职能是负责对政府投资项目的建设程序、资金来源和其他前期工作进行审计、对建设资金的管理及使用情况进行审计、对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和竣工决算及效益审计，对与建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购（供货）等单位的财务收支进行审计监督以及开展相关专项审计调查。在规范管理中介机构方面制定了《绵竹市审计局政府投资建设项目审计工作管理办法》、《中介机构参与政府投资建设项目决（结）算审计的确定暂行办法》和《绵竹市审计局政府投资项目审计复核管理暂行办法》。

2018年，我局共抽取了6家工程造价咨询机构，其中四川大家工程项目管理有限公司、四川开元工程项目管理咨询有限公司、四川中砝建设咨询有限公司、华审（北京）工程造价咨询有限公司成都分公司共4家负责政府投资建设项目结算初审，重庆市明科建设咨询有限公司、重庆铂码工程咨询有限公司共2家负责对政府投资建设项目结算初审进行复核；抽取了四川同方会计师事务所有限公司负责政府投资建设项目竣工决算审计。  

（二）项目绩效目标。

2018年度，我局计划对44个政府投资建设项目进行结算审核，对1个项目的财务决算进行审计。

（三）项目自评步骤及方法

我局采取召开审计组业务会议和审理会议对在审项目的质量进行评价。

二、项目资金申报及使用情况 

（一）项目资金申报及批复情况。

根据绵竹市人民政府《关于研究政府投资基本建设项目决算审计和决算批复工作相关事宜的会议纪要》（竹府议[2011]35号），为进一步加快政府投资基本建设项目的结算、决算审计，市审计局审核项目结算、决算所需经费由市财政局列入年初预算，由市财政局直接支付。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划及到位。

2018年年初预算政府投资项目审计中介费2500000元（预留大财政），截止12月底资金全部预算到位。

2.资金使用。

资金的拨付采用每季度或者每半年根据审结的项目与中介机构进行结算。2018年6月、9月和12月分别支付投资审计中介费用1523966.43元、146692.62元和557225.32元，共计支付2227884.37元，结余资金退还市财政局。

（三）项目财务管理情况。

单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，资金支付方式采用通过填写绵竹市财政局直支拨付审批表直接支付，拨付的中介费由固资中心和投资股参照《工程造价咨询服务收费标准》（川价发【2008】141号）文件和审计局与中介机构签订的咨询合同对审结项目的中介费用进行结算审核，及时对账务进行处理，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

2018年市审计局的结、决算审计工作主要采取自审结合聘用中介机构的方式进行,工程造价咨询和会计师事务所均在绵竹市公共资源交易中心抽取。

（二）项目管理情况。

我局利用中介机构丰富的专业技术知识和实践经验充实我们的审计力量，组建审计组，由我局审计人员任项目组长进行组织协调，并全过程参与、监督工程结、决算审计。

    （三）项目监管情况 

    为确保政府投资建设项目的结（决）算审计质量，我局专门聘请工程造价咨询中介机构对政府投资建设项目的结（决）算进行审核和审计，并另聘请工程造价咨询中介机构对结算审核进行复核。我局在与结算初审机构签订的合同中约定复核审减率超±3%，按照每超±0.1%，扣酬金总额的10%，直到扣完应付酬金为止。在与结算复核机构签订的合同中约定复核机构出具的复核报告出现重大质量问题，经我局复审后超过0.5%，每超0.1%扣减酬金总额的10%，直到扣完应付酬金为止。在与会计师事务所签订的合同中也约定了对审计报告质量负责的条款。我局与外聘的中介机构均签订廉洁合同。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2018年，审结政府投资工程结算项目44个；竣工决算项目审计备案1个。

（二）项目效益情况。

2018年完成结算审计项目44个，送审金额31200.00万元；审定金额27993.44万元；审减金额3206.56万元，审减率10.28%。 完成决算审计项目1个，决算送审金额1375.21万元，决算审定金额1340.28万元，审减金额34.93万元 。

对聘请的中介机构我局按照制定的相关管理办法进行管理，有效地控制了审计风险，提高了审计质量。结算审核复核审减率基本控制在±3%以内。对少数复核审减率超过±3%的初审机构，在支付酬金时按照合同约定进行了处罚扣款。2018年，我局对聘请的4家结算审核中介机构、2家结算审核复核机构和1家竣工决算审计中介机构的服务满意度均能达到95%以上。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

 2018年，通过对政府投资建设项目进行结（决）算审核和审计，促进被审计单位节约资金共计3241.49万元（含核减工程造价及追回多支工程前期费用）。提出了有效的审计建议，促进被审计单位完善工程项目管理和资金使用方面的制度，为被审计单位在以后的项目建设管理提供了有力的法律、法规依据。 

（二）存在的问题。

通过对政府投资建设项目进行竣工决算审计，发现施工单位多计工程款的问题和建设单位资金管理使用方面存在问题；发现建设单位前期审批滞后、建设工期超合同工期、参建单位人员配备不足、项目资金管理使用不规范的问题；、建设单位未针对项目建立内控制度等问题。通过对政府投资建设项目进行结算审计，发现项目建设单位执行工程变更审批程序方面还认识不到位；合同约定条款不全面；对设计单位、监理单位的监管水平还有待提高的问题。 

（二）相关的建议。

1.加强与业主单位的沟通和协调，以到达保质保量的完成审计任务的目的。

2.加强对投资审计风险的防范。要树立责任风险意识，加大现场审计工作力度，强化审计监督，制定更加完善的规章制度来约束和规范审计行为。

3.建设单位加强对项目的监管，按照工程变更相关规定对工程变更进行报批。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

2018年审计局决算公开表.xls