第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.拟订和执行全市财政税收（含财政、预算、税收、非税收入、财政分配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全市重大宏观经济）政策的制定；拟定和执行宏观经济调整和综合平衡全市财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；全面完成全市财政工作；完善市与镇乡、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策，缩小地区之间、行业之间的收入分配差距，促进社会公平。

 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规、制度；研究、拟定全市财政、财务、会计管理的规范性文件及实施办法；管理中央转贷的特种国债；按管理权限管理全市税政事项。

 3.承担各项财政收支管理的责任。编制年度市级预算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；完善转移支付制度。

 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

 5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全市政府采购工作。

 6.负责制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

 7.按规定管理地方金融类企业国有资产。

 8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟定政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作。

 9.会同有关部门管理全市社会保障、就业、医疗卫生及民政支出，会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

 10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。   

 11.负责全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。

 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经纪律的行为。

 13.负责财政宣传和信息管理工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全市财政业务培训。

 14.负责全市财政监督检查工作，拟定财政监督的规章制度；监督财税方针、法律、法规的执行；检查反映财政收支中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议；依法查处违反财经纪律和打击报复案件。

 15.承办市政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

全力保障脱贫攻坚资金需求，加快推进精准扶贫、精准脱贫；支持17个扶贫专项计划实施，确保年度目标如期完成；做好四项扶贫基金管理，确保基金发挥实效。继续核实政府性债务规模，清理核实隐性债务，摸清债务底数；建立债务数据动态监控机制、风险提示预警机制。围绕产业转型升级、供给侧结构性改革、生态文明建设、城乡建设提档升级、节能减排长效机制建设等方面，全面推进国家节能减排财政政策综合示范市建设工作，46个项目纳入典型示范项目。抓好重点税源监控和薄弱环节管理，有效组织财政收入，努力完成年初预算。助力经济发展质量不断提高，积极实施乡村振兴战略，加强和改善民生保障逐步提升。

二、机构设置

绵竹市财政局机关1个、下属二级单位7个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位5个。

绵竹市财政局作为一级预算单位编制2018年部门决算，无二级预算单位单独编制决算。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计1722.37万元，支出总计1722.37万元。与2017年相比，收入总计增加61.17万元，支出总计增加61.17万元，增长3.68%。主要变动原因是项目支出、基本支出收入增加

二、 收入决算情况说明

2018年绵竹市财政局本年收入合计1691.48万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1691.48万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

三、 支出决算情况说明

2018年绵竹市财政局本年支出合计1699.00万元，其中：基本支出1275.70万元，占75.09%；项目支出423.30万元，占24.91%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计1722.37万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加61.17万元，增长3.68%。主要变动原因是项目支出、基本支出收入增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1699.00万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加68.69万元，增长4.21%。主要变动原因是项目支出、基本支出收入增加

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1699.00万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1459.29万元，占85.89%；教育支出14.14万元，占0.83%；社会保障和就业支出128.79万元，占7.58%；医疗卫生与计划生育支出28.91万元，占1.70%；住房保障支出67.87万元，占4.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：支出决算数为936.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

 2. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算数为260.05万元，完成预算101.13%。决算数大于预算数，主要原因是项目支出使用2017年结转结余资金支付项目款项。

 3. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）:支出决算数为77.60万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

 4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:支出决算数为31.96万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

 5. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）:支出决算数为15.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）:支出决算数为114.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

    7. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:支出决算数为23.60万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

8. 教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）:支出决算数为4.61万元，决算数大于预算数。主要原因是项目支出使用2017年结转结余资金支付项目款项。

9. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）:支出决算数为9.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算数为77.10万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算数为30.84万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:支出决算数为20.85万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算数为19.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

14. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算数为7.81万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

15. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算数为1.93万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

16. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为67.87万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1275.70万元，其中：

人员经费1117.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费158.65万元，主要包括：办公费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.16万元，完成预算3.20%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约减少开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.16万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，年初预算为0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年持平。主要原因是单位无因公出国预算及安排。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,无年初预算。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少0.97万元，下降100%。主要原因是公车改革后无保留车辆。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。公车改革后无车辆无支出。

3.公务接待费支出0.16万元，完成预算3.20%。公务接待费支出决算比2017年减少4.27万元，下降96.48%。主要原因是厉行节约，公务接待减少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待2批次，22人次，共计支出0.16万元，具体内容包括：接待调研投融资公司转型相关工作、节能减排项目等共计0.16万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对23个项目开展了预算事前绩效评估，对23个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看2018年市财政局认真贯彻《中华人民共和国会计法》，严格执行《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》及各项费用管理办法，规范资金收支管理及会计核算，强化预算管理，从严从紧控制和节减经费支出，严格财务审批制度，凡涉重大经费支出，必须做到事前报告，事后逐级审核，经单位主要领导审鉴。市财政局还认真落实积极的财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，深化管理改革，各项支出保障了市财政局正常运转，完成了专项工作任务，实现了市委及市政府各项事业发展目标，做到了让人民群众满意，为推动绵竹经济社会发展作出了贡献。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来：票据管理业务坚持做好财政票据计划、保管、发放、核销、销毁管理工作，既保证了全市行政事业单位的票据使用，又加强了政府非税收入征收管理和财政监督，从源头上有效地堵塞了非税收入“跑冒滴漏”。金融（PPP）项目完成了绵竹市全域旅游PPP项目的项目识别论证阶段工作，完成了项目政府采购工作流程，编制了实施方案、财政承受能力、物有所值评价等报告；完成对PPP项目的物有所值评价报告的审核；完成PPP项目的财政承受能力论证报告审核意见；更新了本市PPP项目开发目录。对绵竹市城乡供排水一体化项目、绵竹市第四幼儿园项目进行清查整改工作。采购部门预算软件项目通过采购，达到全市所有部门和镇乡均统一使用财政财务动态管理系统软件，较于之前的单机版，通过联网的形式，大大方便了各单位预算编制和账务处理操作。通过软件的安装与实践、软件的使用培训次数一年不低于2次，软件的售后服务达到满意等方式来检验该软件；支付按标准、按进度，支付依据合规合法、与预算相符。财政评审业务项目2018年新增评审项目审结率达到74%，2018年接审的“六大会战”和“重点民生工程”审结率达到100%，完成年度培训任务，评审系统在8月份正式上线，案卷归档率100%，评审项目有序推进，平均审减率达到4.6%，项目目标完成情况与目标基本一致，在社会效益及满意度上能够得到服务对象的认可。农村综合改革工作经费项目对2018年农村综合改革工作项目实施方案制定、资金管理情况、项目管理情况、组织保障工作、项目实施效果等综合评议后认为，该项目严格按照中省市有关推进农村综合改革工作的要求，科学规划，精心组织，规范实施，各项管理制度完善合理，各项政策举措落实到位，项目的实施取得了良好效益。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“票据管理业务”“金融（PPP）”“采购部门预算软件”“财政评审业务”“农村综合改革工作经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。

1.票据管理业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数60万元，执行数为49.30万元，完成预算的82.15%。通过项目实施，坚持做好财政票据计划、保管、发放、核销、销毁管理工作，既保证了全市行政事业单位的票据使用，又加强了政府非税收入征收管理和财政监督，从源头上有效地堵塞了非税收入“跑冒滴漏”。，发现的主要问题：财政票据实行计划管理具有一定的局限性。由于各部门的票据计划由去年申报，如遇特殊情况需增加用票量的话，部门需求有可能难以得到足额保障。下一步改进措施：各部门在制订财政票据领用计划时，要综合考虑各方面的因素，再提出适量的用票申请。

2.采购部门预算软件项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50万元，执行数为48万元，完成预算的96%。通过项目实施，采购该财政财务动态管理系统，规范了全市68个一级预算单位、103个二级预算单位和21个镇乡的年初预算的编制，并且可以在线监督所有预算单位的年初预算编制情况，更加规范了全市所有预算单位的账务处理，也能在线监督各个单位每月处理账务的及时性等问题。发现的主要问题：由于各个单位会计人员素质的高低，对该系统的操作、熟练和准确性千差万别，导致通过该系统处理的年初预算编制和账务处理质量参差不一。下一步改进措施：加大对财务人员的培训，以便更好的掌握该操作系统，更加规范的进行年初预算的编制和账务处理。

3.金融（PPP）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数380万元，执行数为64.68万元，完成预算的17.02%。通过项目实施，实现了绵竹市3个PPP项目顺利推进。发现的主要问题：资金支付进度有待加强。下一步改进措施：进一步合理测算资金需求。

4.财政评审业务费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数64万元，执行数为33.18万元，完成预算的51.84%。通过项目实施，项目管理按照内控制度执行，并且能主动完善，优化精简工程流程，减小审计风险，确保财政投资评审工作顺利推进。发现的主要问题：资金支付进度有待加强。下一步改进措施：进一步合理测算资金需求，对于必须采购的活动要提前筹备，减少因采购合同导致支付进度缓慢的情况。

5.农村综合改革工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元，执行数为21.21万元，含使用上年结转结余资金，完成预算的106.05%。通过项目实施，有效改善农村基础设施建设，提升农业生产生活条件，推进农旅发展，壮大村级集体经济，带动农民增收，发现的主要问题：尽管全市农村综合改革工作取得了稳步发展，但一些镇村三资管理还不够规范，部分偏远薄弱地区基础设施建设还不够到位，村级集体经济发展还缺乏亮点，下一步建议继续加强对农村综合改革工作的支持投入。下一步改进措施：建议进一步加强农村综合改革项目管理，督促指导各个农业综合开发项目加快实施，加快推进全省扶持村级集体经济试点县项目建设，进一步补足薄弱偏远地区基础设施短板。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵竹市财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对票据管理业务、采购部门预算软件、金融（PPP）、财政评审业务费、农村综合改革工作经费项目开展了绩效评价，《票据管理业务项目2018年绩效评价报告》、《采购部门预算软件项目2018年绩效评价报告》、《金融（PPP）项目2018年绩效评价报告》、《财政评审业务费项目2018年绩效评价报告》、《农村综合改革工作经费项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，绵竹市财政局机关运行经费支出158.65万元，比2017年减少12.47万元，下降7.29%。主要原因是人员减少支出减少。

（二）政府采购支出情况

208年度，绵竹市财政局政府采购支出总额11.27万元，其中：政府采购货物支出11.27万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备购置等支出。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，绵竹市财政局公有车辆0辆。其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括公务员管理的事业单位）的基本支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指财政部门用于预算改革方面的支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部门用于国库集中收付业务方面的支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）：指财政监察派出机构的专项业务支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除上述以外其他财政事务方面的支出。

10.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）：指各级党委、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出；教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：反映各部门安排的用于培训的支出。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：反映除上述项目以为其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位基本医疗保险缴费支出；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇的医疗经费；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位按照规定为职工缴纳的住房公积金支出。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

绵竹市财政局

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

绵竹市财政局机关和下属单位共计8个，其中行政单位1个，参照公务员管理的事业单位2个，其他事业单位5个。

（二）机构职能。

1.拟订和执行全市财政税收（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计等）的发展战略、方针政策及中、长期财政规划；拟定和执行财政分配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全市重大宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调整和综合平衡全市财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；全面完成全市财政工作；完善市与镇乡、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策，缩小地区之间、行业之间的收入分配差距，促进社会公平。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规、制度；研究、拟定全市财政、财务、会计管理的规范性文件及实施办法；管理中央转贷的国债；按管理权限管理全市税政事项。

3.承担各项财政收支管理的责任。编制年度市级预算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；完善转移支付制度。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全市政府采购工作。

6.负责制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟定政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作。

8.会同有关部门管理全市社会保障、就业、医疗卫生及民政支出，会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

9.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。

10.负责全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。

11.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

12.负责财政宣传和信息管理工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全市财政业务培训。

13.负责全市财政监督检查工作，拟定财政监督的规章制度；监督财税方针、法律、法规的执行。

（三）人员概况。

绵竹市财政局年底有公务员及参公人员41人，事业19人，合计60人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年市财政局财政拨款收入决算金额为1691.48万元，均为当年财政拨款收入。

（二）财政资金支出情况
　　2017年市财政拨款支出决算1699万元，其中：一般公共服务支出1459.29万元，教育支出14.14万元，社会保障和就业支出128.79万元，医疗卫生与计划生育支出28.91万元，住房保障支出67.87万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

依据绵竹市财政局履职要求和年度工作计划，按照市财政局《关于编制2018年部门预算的通知》要求，在下达控制数内按时完成部门预算草案的编制工作，努力做到各项收入、支出预算的编制完整、准确、规范，确保不重不漏，无部门预算以外保留的其他收支项目。在预算编制中，支出预算严格按照“零基预算”方法，人员经费按标准、日常公用经费按定额、专项支出按项目分别编制。基本支出预算以2017年8月为基准期编制。对于项目支出预算，一是参考2017年实际支出情况并结合2018年工作安排，对符合政策规定和市财政局推进各项事业发展规划的项目，合理界定经常性项目和非经常行项目，纳入项目库，完整准确填报项目信息。二是项目绩效目标编制详细反映了工作任务保障完成目标、经费预算的测算过程及预期达成效果。

（二）专项预算管理

2018年市财政局继续加强预算执行管理，严格执行批复预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，根据执行进度对基本支出按照月度均衡原则、项目支出按实际需要及时申请用款计划，确保足额支出，无超预算支出。保证了部门的正常运行和日常工作任务的顺利开展。加强支出绩效管理，对纳入部门预算批复管理的项目经费，在年度执行中，随时跟踪了解每一项目的进展情况，及时申请用款计划，保证各项款项及时支付。

（三）结果应用情况

2018年，市财政局认真贯彻《中华人民共和国会计法》，严格执行《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》及各项费用管理办法，规范资金收支管理及会计核算，强化预算管理，从严从紧控制和节减经费支出，严格财务审批制度，凡涉重大经费支出，必须做到事前报告，事后逐级审核，经单位主要领导审鉴。同时，规范现金报销制度，进一步加强公务卡使用管理，既确保了市财政局正常运转，又推动了节约型机关的建设。市财政局还认真落实积极的财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，深化管理改革，各项支出保障了市财政局正常运转，完成了专项工作任务，实现了市委及市政府各项事业发展目标，做到了让人民群众满意，为推动绵竹经济社会发展作出了贡献。

四、评价结论及建议

（一）评论结论
　　全年基本支出保证了市财政局的正常运行和日常工作任务的顺利完成；全年项目支出达到预期绩效目标。
　　2018年认真做好年度财政资金的预算编制工作。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，以有限的资金保证市财政局的正常运转。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照相关会计制度和财务管理办法进行核算。认真落实积极财政政策，优化支出结构，深化管理改革，圆满完成各项目标任务。

（二）存在问题
　　自评中，也发现存在一些问题有待改进。对绩效评价知识深入学习不够，使部门内部绩效评价不够科学精细。
　　（三）改进建议
　　（1）不断加强本单位人员的自身业务学习，提高责任意识，积极配合财务主管部门做好绩效管理工作。

（2）建议财政部门加强指导部门财务工作。
　　（3）进一步完善本部门绩效评价制度,按照部门支出绩效评价体系科学指导本部门预算编制，加强预算执行和支出绩效管理。

附件2

票据管理业务项目

2018年绩效评价报告

一、 评价工作开展及项目情况

绵竹市财政局票据管理业务主要是对全市财政票据的计划、发放、核销、销毁及监督检查等管理工作。每年制定购票计划，测算资金。财政票据款按照财务票据管理办法执行，主要用于支付德阳收费票据管理中心票据款。年初预算预计每季度支付数测算每年总支付额。每季度按实际票量据实支付票款资金。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

财政票据实行计划管理、限量供应，在保障各部门使用的同时，又能更好地监督，实现源头控管。

2018年绵竹市项目支出绩效评价指标现场情况记录表

（二）绩效分析

1、项目决策

财政票据，是指由财政部门印制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称“财政票据使用单位”）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。坚持做好财政票据计划、保管、发放、核销、销毁管理工作，既保证了全市行政事业单位的票据使用，又加强了政府非税收入征收管理和财政监督，从源头上有效地堵塞了非税收入“跑冒滴漏”。

2、项目管理

年初预算根据上年票据使用数量情况，预计当年票据使用量测算资金总费用。2018年年初预算安排60万元项目资金，截止2018年12月底，票据管理业务费用支出共计49.29万元，主要用于票据款办公费用及劳务费用。支付按标准、按进度，支付依据合规合法、与预算相符。

3、项目绩效

2018年共购领财政票据1439箱，其中医疗票据1260箱，社保基金专用票据53箱，村集体经济组织专用票据30箱，学校专用票据20箱，政府非税收入票据35箱，往来结算票据10箱，定额票据18箱，缴款10箱，专用票据2箱，捐赠票据1箱。100%保障全市财政票据的使用量。

强制使用财政票据，规范了部门对非税收入征收的行为，时时通过财政票据的换领和核查，确保了非税收入应收尽收，及时解缴入库。

三、存在主要问题

财政票据实行计划管理具有一定的局限性。由于各部门的票据计划由去年申报，如遇特殊情况需增加用票量的话，部门需求有可能难以得到足额保障。

四、相关措施建议

各部门在制订财政票据领用计划时，要综合考虑各方面的因素，再提出适量的用票申请。

采购部门预算软件

2018年项目绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

绵竹市财政局采购部门预算软件主要是采购预算执行监督管理软件，即财政财务动态管理系统。绵竹市财政局作为部门预算软件管理方，聘请第三方机构为全市部门和镇乡提供财务动态管理系统的培训、指导，便于全市的部门预算和财务统一管理。

评价组人员在财政局分两组分别进行座谈会（查看资料）和到相关股室查看软件项目。查看资料组在市财政局三楼财务室检查项目资金的使用情况，资料查看完毕后到预算股等股室查看软件项目相关情况。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

该项目通过采购程序，达到全市所有部门和镇乡均统一使用财政财务动态管理系统软件，较于之前的单机版，通过联网的形式，大大方便了各单位预算编制和账务处理操作。通过软件的安装与实践、软件的使用培训次数一年不低于2次，软件的售后服务达到满意等方式来检验该软件。通过采购该财政财务动态管理系统，规范了全市68个一级预算单位、103个二级预算单位和21个镇乡的年初预算的编制，并且可以在线监督所有预算单位的年初预算编制情况，更加规范了全市所有预算单位的账务处理，也能在线监督各个单位每月处理账务的及时性等问题。

2018年绵竹市项目支出绩效评价指标现场情况记录表

（二）绩效分析

1、项目决策

部门预算软件的采购，能达到全市所有部门和镇乡均统一使用财政财务动态管理系统软件，较于之前的单机版，通过联网的形式，大大方便了各单位预算编制和账务处理操作。

2、项目管理

绵竹市财政局作为合同签订的甲方，对该软件系统中标单位的服务行为进行监督和检查，拥有监督权，可以定期核对中标单位提供服务所配备的人员数量和培训次数等。

3、项目绩效

通过采购该财政财务动态管理系统，规范了全市68个一级预算单位、103个二级预算单位和21个镇乡的年初预算的编制，并且可以在线监督所有预算单位的年初预算编制情况，更加规范了全市所有预算单位的账务处理，也能在线监督各个单位每月处理账务的及时性等问题。

三、存在主要问题

由于各个单位会计人员素质的高低，对该系统的操作、熟练和准确性千差万别，导致通过该系统处理的年初预算编制和账务处理质量参差不一。

四、相关措施建议

加大对财务人员的培训，以便更好的掌握该操作系统，更加规范的进行年初预算的编制和账务处理。

金融（PPP）项目

2018年绩效评价报告

一、 评价工作开展及项目情况

（一）项目情况

2018年金融（PPP）业务费主要用于绵竹市PPP中心在2018年度为开展PPP工作的成本性支出。2018年财政评审业务项目预算安排380万元，实现支出64.67万元。

（二）评价工作开展

     1、现场评价抽样选点情况。

现场抽取绵竹市财政局关于该支出政策文件、会计凭证、了解项目推进进度，认为该项目政策性强，会计核算符合规范、签批手续完整，开支方向准确。通过PPP推进，有效推进我市基础设施建设，为地方发展提供支持。

2、项目总体评价。

  （1）政策依据：根据竹委编发〔2016〕3号文件，绵竹市PPP中心负责：

1.根据市委、市政府的项目安排情况，对潜在合作项目进行评估，建立完善全市PPP项目库；制定年度和中期开发计划；牵头组织对PPP项目开展物有所值评价和财政承受能力论证工作；组织审核PPP项目实施方案风险分配基本框架、项目运作模式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式等；组织对项目成本核算，审核补贴政策制度；对项目依法采购、建设运营全生命周期财政支出及绩效评估等执行情况进行监管；督促项目实施机构定期监测项目产出绩效指标，编制会计报表；督促项目实施机构加强合作项目公共产品或服务质量；督促成本监审部门对运行成本及可获得利润进行监测；指导行业主管部门、项目实施机构办理移交资产评估、性能测试、资金补偿等工作。

2.拟定政府性债务管理制度，承担政府性债务规模控制、预算管理、统计分析、风险控制、信息公开、管理考核。

3.财政政策与金融政策协调配合的研究工作，地方金融类企业国有资产管理的有关工作，拟定我市地方金融类企业财务管理、资产管理的各项制度，编制国有金融资本经营预算，负责监缴地方金融类企业国有资产经营收益，负责实施对地方金融类企业的财务监管，管理全市政策性金融、保险业务。  

4.国际金融组织（含世界银行、亚洲开发银行、亚洲基础设施投资银行等）和外国政府贷（赠）款的全过程管理；负责国际金融组织和外国政府贷款资金的使用和监管，建立偿债机制。

（2）资金管理：2018年年初预算本级下达金融（PPP）业务费用380万元，到位率100%。资金开支按照《绵竹市财政局财务管理制度》执行，具体开支费用与金融PPP业务有关的办公费、电费、邮电费、劳务费、差旅费、接待费、委托业务费、办公设备购置费等。

（3）项目管理：完成了绵竹市全域旅游PPP项目的项目识别论证阶段工作，完成了项目政府采购工作流程，编制了实施方案、财政承受能力、物有所值评价等报告；完成对PPP项目的物有所值评价报告的审核；完成PPP项目的财政承受能力论证报告审核意见；更新了本市PPP项目开发目录。对绵竹市城乡供排水一体化项目、绵竹市第四幼儿园项目进行清查整改工作。

（4）经济效益：2018年财政支出控制在10%红线范围内，实现了绵竹市3个PPP项目顺利推进。

（5）服务对象满意度：未出现实施机构和中介机构的投诉。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目决策政策依据强，绩效目标合理；项目管理上资金的使用分配基本合理，使用规范；项目的完成度上与设定的任务量基本一致，质量能够达到行业标准，并且在设定的完成时间内完成，在社会效益及满意度上能够得到服务对象的认可。

2018年绵竹市项目支出绩效评价指标现场情况记录表

（二）绩效分析

1、项目决策

《四川省人民政府关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》（川府发〔2015〕45号）、《四川省财政厅关于印发<四川省“政府与社会资本合作”项目管理办法（试行）>的通知》（川财金〔2014〕86号）《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见财金》（〔2019〕10号）等有关精神。

2、项目管理

项目管理按照制度执行，并且能主动完善，优化精简工程流程，提高项目申报成功率及时效性，确保PPP工作顺利推进。

3、项目绩效

2018年新增PPP项目1个，保持在库项目3个，完成绩效评价次数2次，PPP项目有序推进，项目目标完成情况与目标基本一致，在社会效益及满意度上能够得到实施机构及社会资本方的认可。

三、存在主要问题

资金支付进度有待加强。

四、相关措施建议

进一步合理测算资金需求。

财政评审业务费项目

2018年绩效评价报告

一、 评价工作开展及项目情况

（一）项目情况

2018年财政评审业务费主要用于绵竹市财政投资评审中心在2018年度为开展投资评审工作产生的成本性支出。2018年财政评审业务项目预算安排60万元，实现支出33.18万元。

（二）评价工作开展

     1、现场评价抽样选点情况。

现场抽取绵竹市财政局关于该项目政策文件、会计凭证、了解评审进度和评审进度，认为该项目政策性强，会计核算符合规范、签批手续完整，开支方向准确。通过财政评审，有效推进了我市基本建设项目的建设进度，“六大会战”的评审任务有效落实。

2、项目总体评价。

  （1）政策依据：根据财建〔2009〕648号文件规定，财政投资评审是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。

（2）资金管理：2018年年初预算本级下达财政评审业务费用64万元，到位率100%。资金开支按照《绵竹市财政局财务管理制度》执行，具体开支费用是与财政评审业务有关的办公费、劳务费、咨询费、办公设备购置费等。

（3）项目管理：绵竹市财政投资评审中心按照绵竹市财政局内控制度要求，制定了股室的管理制定。积极完成各项评审任务，主动开展“回头看业务”工作实践活动，按照查问题，找原因，制定措施的工作原则，对业务中发现的问题准确找到原因并制度相应措施。全体工作人员共同努力，与软件开发商携手完成第二次财政投资评审软件优化修订工作，使该系统更加成熟，功能更加强大，大力提高了评审效率。

（4）经济效益：2018年绵竹市财政投资评审中心共接审政府性投资建设项目403个，审核财政投资资金112845万元，审减金额5276万元，其中：预算审核项目301个，审减金额1176万元，审减率1%；结算审核项目46个，审减金额3604万元，审减率22%；变更审核项目47个，审减金额354万元，审减率25%；财务决算审核项目9个，审核金额10084万元。

（5）服务对象满意度：未出现建设单位和中介机构的投诉。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目决策政策依据强，绩效目标合理；项目管理上资金的使用分配基本合理，使用规范；项目的完成度上与设定的任务量基本一致，质量能够达到行业标准，并且在设定的完成时间内完成，在社会效益及满意度上能够得到服务对象的认可。

2018年绵竹市项目支出绩效评价指标现场情况记录表

（二）绩效分析

1、项目决策

根据财建〔2009〕648号文件，财政部第81号令、招投标法等与基本建设有关的政策文件，财政评审工作至关重要，项目决策政策性强。

2、项目管理

项目管理按照内控制度执行，并且能主动完善，优化精简工程流程，减小审计风险，确保财政投资评审工作顺利推进。

3、项目绩效

2018年新增评审项目审结率达到74%，2018年接审的“六大会战”和“重点民生工程”审结率达到100%，完成年度培训任务，评审系统在8月份正式上线，案卷归档率100%，评审项目有序推进，平均审减率达到4.6%，项目目标完成情况与目标基本一致，在社会效益及满意度上能够得到服务对象的认可。

三、存在主要问题

资金支付进度有待加强。

四、相关措施建议

进一步合理测算资金需求，对于必须采购的活动要提前筹备，减少因采购合同导致支付进度缓慢的情况。

农村综合改革工作项目

2018年绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

2018年，我市深入推进农村综合改革工作，全市一事一议财政奖补项目工作推进有条不紊，对20个乡镇在资金分配，监督检查等环节的工作进行督导检查；开展10个试点村扶持村级集体经济发展试点项目工作，制定管理办法，开展培训，到试点村项目指导等工作。为加强项目支出绩效评价管理，本项目按照总体目标，结合工作实际，以绩效考核文件为指导，项目绩效自评采用的是对项目资料进行查看评分。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

经对2018年农村综合改革工作项目实施方案制定、资金管理情况、项目管理情况、组织保障工作、项目实施效果等综合评议后认为，该项目严格按照中省市有关推进农村综合改革工作的要求，科学规划，精心组织，规范实施，各项管理制度完善合理，各项政策举措落实到位，项目的实施取得了良好效益。

2018年绵竹市项目支出绩效评价指标现场情况记录表

（二）绩效分析

1、项目决策及管理

农村综合改革工作是中省市各级推进农业供给侧结构性改革，加快农业农村现代化的有力抓手，根据市委1号文件精神，抓好农村综合改革，提升乡镇基础设施薄弱环节，增强农业生产能力，加强对基层三资管理工作督导，扶持壮大村级集体经济，符合各级党委和政府决策部署。

通过开展一事一议财政奖补项目工作指导和监督检查，指导扶持村级集体经济发展试点项目，推进实施乡村振兴战略办公宣传、印刷、检查调研、验收交流、会议培训等，有效规范资金管理，加快项目实施。

2、项目绩效

通过工作开展，进一步规范了我市农村综合改革相关资金管理，推动一事一议、美丽乡村、村级集体经济发展试点项目顺利推进，顺利完成了省上各项工作要求。同时通过项目的实施，有效改善农村基础设施建设，提升农业生产生活条件，推进农旅发展，壮大村级集体经济，带动农民增收，2018年全市农民人均可支配收入达到16855元。

三、存在主要问题

尽管全市农村综合改革工作取得了稳步发展，但一些镇村三资管理还不够规范，部分偏远薄弱地区基础设施建设还不够到位，村级集体经济发展还缺乏亮点，下一步建议继续加强对农村综合改革工作的支持投入。

四、相关措施建议

建议进一步加强农村综合改革项目管理，督促指导各个农业综合开发项目加快实施，加快推进全省扶持村级集体经济试点县项目建设，进一步补足薄弱偏远地区基础设施短板。 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

附表：四川省德阳市绵竹市财政局（本级）.XLS