绵竹市财政局2017年部门决算编制说明

 一、基本职能及主要工作

   （一）主要职能。

 1.拟订和执行全市财政税收（含财政、预算、税收、非税收入、财政分配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全市重大宏观经济）政策的制定；拟定和执行宏观经济调整和综合平衡全市财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；全面完成全市财政工作；完善市与镇乡、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策，缩小地区之间、行业之间的收入分配差距，促进社会公平。

 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规、制度；研究、拟定全市财政、财务、会计管理的规范性文件及实施办法；管理中央转贷的特种国债；按管理权限管理全市税政事项。

 3.承担各项财政收支管理的责任。编制年度市级预算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；完善转移支付制度。

 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

 5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全市政府采购工作。

 6.负责制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

 7.按规定管理地方金融类企业国有资产。

 8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟定政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金管理工作。

 9.会同有关部门管理全市社会保障、就业、医疗卫生及民政支出，会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

 10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。   

 11.负责全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。

 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经纪律的行为。

 13.负责财政宣传和信息管理工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全市财政业务培训。

 14.负责全市财政监督检查工作，拟定财政监督的规章制度；监督财税方针、法律、法规的执行；检查反映财政收支中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议；依法查处违反财经纪律和打击报复案件。

 15.承办市政府交办的其他事项。

   （二）2017年重点工作完成情况。

1.依法组织收入，强化财政支出管理。坚持依法征收，加强收入征管，积极挖掘收入增长点，财政收入实现较快增长，收入完成好于预期，地方一般公共预算收入增幅比上年提高7个百分点。严格预算约束，盘活存量资金，不断调整优化支出结构，集中财力保障市委各项决策部署贯彻落实。一般公共预算支出进度比上年提高3.2个百分点，结转资金同比减少5.86%。

2.加强监督检查，确保资金安全。财政部门组织相关部门开展扶贫资金专项检查，对教育扶贫、卫生扶贫、小额信贷分险及贫困村产业扶持四项扶贫基金进行了全过程专项检查；对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费进行了监督检查，确保在财政制度执行上全面贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定；对有无滥发奖金补贴和公款请客送礼等情况进行随机抽查。

3.坚持依法行政，主动接受人大审查监督。按照《绵竹市人民代表大会常务委员会关于加强财政预算决算审查监督工作的若干意见（暂行）》要求，财政部门主动将“四本预算”提交市人大审查，运行中及时将预算调整、预算执行、政府性债务情况、决算草案和审计整改决定的报告等提交市人大常委会审查监督，并及时严格高质量落实审查意见。

二、部门概况

绵竹市财政局机关1个、下属二级单位7个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位5个。

三、收支决算总体情况

2017年绵竹市财政局本年收入合计1620.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1620.15万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。2017年本年收入合计较2016年减少139.60万元，下降7.93%，变动的主要原因是项目收入减少。（数据来源收入决算表）

   2017年绵竹市财政局本年支出合计1630.31万元，其中：基本支出1251.95万元，占76.79%；项目支出378.36万元，占23.21%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。2017年本年支出合计较2016年减少182.38万元，下降10.06%，变动的主要原因是项目支出减少。（数据来源支出决算表）

四、财政拨款收支决算情况

2017年财政拨款收、支总计1661.20万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少192.53万元，下降10.39%。（数据来源收入支出决算总表）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年一般公共预算财政拨款支出1630.31万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款减少182.38万元，下降10.06%。（数据来源一般公共预算财政拨款支出决算表）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出1630.31万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1376.68万元，占84.45%；教育支出25.63万元，占1.57%；科学技术支出1.5万元，占0.09%；社会保障和就业支出132.57万元，占8.13%；医疗卫生与计划生育支出30.85万元，占1.89%；住房保障支出63.08万元，占3.87%。 （数据来源一般公共预算财政拨款支出决算表）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：2017年决算数为1025.45万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

 2. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:2017年决算数为232.87万元，完成预算105.57%。决算数大于预算数，主要原因是项目支出使用2016年结转结余资金支付项目款项。

 3. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）:2017年决算数为69.26万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

 4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:2017年决算数为37.40万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

 5. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）:2017年决算数为1万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

     6. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:2017年决算数为10.70万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

7. 教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）:2017年决算数为25.63万元，完成预算92.32%，决算数小于预算数，主要原因是项目资金严格按进度支付。

8. 科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）:2017年决算数为1.50万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2017年决算数为86.71万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2017年决算数为28.48万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:2017年决算数为17.38万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

12. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2017年决算数为29.07万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

13. 医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:2017年决算数为1.78万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

14. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2017年决算数为63.08万元，完成预算100%。决算数与预算数一致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年一般公共预算财政拨款基本支出1251.95万元，其中：

人员经费1080.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等支出。

公用经费171.12万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（数据来源一般公共预算财政拨款基本支出决算表）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为5.39万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0.97万元，占18%；公务接待费支出决算4.42万元，占82%。

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。未开支。

因公出国（境）支出决算与2016年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.97万元。其中：

公务用车购置支出0.97万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，未购车。截至2017年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0.97万元。主要用于公务车改革，但车辆保险由市上统一采购支出，指标下达各单位。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少12.95万元，减少93.03%。主要原因是公务车辆改革，厉行节约。

3.公务接待费支出4.42万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待20批次，184人次，共计支出4.42万元，具体内容包括：接待甘洛学习交流、节能减排项目、高标准农田项目、农业综合产业化经营项目、现代农业发展项目、产业化项目和贷款贴息、PPP项目对接、罗江学习考察、什邡学习考察、省厅调研等共计4.42万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元，未接待。

公务接待费支出决算比2016年减少1.29万元，下降22.59%。主要原因是厉行节约，公务接待减少。

（数据来源一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表）

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

2017年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年，绵竹市财政局机关运行经费支出171.12万元，比2016年增加120.86万元，增加240.46%。

（二）政府采购支出情况

2017年度，绵竹市财政局政府采购支出总额26.46万元，其中：政府采购货物支出26.46万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备购置等支出。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，绵竹市财政局公有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

 1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标23个，涉及财政资金378.36万元，覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分95分，存在的问题：一是对绩效评价知识深入学习不够；二是部门内部绩效评价不够科学精细。

下一步改进措施：一是不断加强本单位人员的自身业务学习，提高责任意识和服务意识，积极配合财务主管部门做好预算管理工作；二是建议财政部门加强指导部门财务工作的相互交流、学习，进一步完善本部门内部控制制度和绩效评价制度,按照部门支出绩效评价体系科学指导本部门预算编制，加强预算执行和支出绩效管理。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门下属单位无单独预算项目资金。本部门对票据管理业务项目开展了绩效评价，得分为96分，存在的问题：财政票据实行计划管理具有一定的局限性。由于各部门的票据计划由去年申报，如遇特殊情况需增加用票量的话，部门需求有可能难以得到足额保障。下一步改进措施：各部门在制订财政票据领用计划时，要综合考虑各方面的因素，再提出适量的用票申请。本部门对财政评审业务费开展了绩效评价，得分为95分，存在的问题：自评过程中发现评审工作的管理方面还有待提高。下一步改进措施：建议在有条件的情况下，财政部门加强指导部门财务工作的相互交流、学习。
结合绩效评价制度完善本部门的内控制度，提高责任意识和服务意识，积极配合财务主管部门做好预算管理工作。

2017年项目支出绩效评价得分表

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。 

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）;指行政单位（包括公务员管理的事业单位）的基本支出，一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指财政部门用于预算改革方面的支出。一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部门用于国库集中收付业务方面的支出。一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）：指财政监察派出机构的专项业务支出。一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除上述以外其他财政事务方面的支出。

10.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）：指各级党委、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出。

11.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：指其他科学技术支出中除以上各项外用于科技方面的支出。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）;指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），指行政单位基本医疗保险缴费支出；医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项），指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位按照规定为职工缴纳的住房公积金支出。

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目，至项级，参照《2017年政府收支分类科目》）

15.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

16.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2017年绵竹市财政局决算公开汇总表

                                 2018年9月25日